2006 Raport public - Curtea de Conturi

Au fost înclcate prevederile O.G. nr. 119/1999 privind controlul intern i controlul financiar
preventiv, cu modificrile i completrile ulterioare.
Astfel acordarea vizei de control financiar preventiv pe proiecte de operaiuni care nu s-au
încadrat în limita creditelor bugetare, a condus la neasigurarea finanrii Programul Naional de
Sntate (PNS) pe anul 2006 i afectarea bugetului pe anul 2007 cu suma de 9.077,0 mii lei.
d) Referitor la controlul serviciilor medicale
• Din verificarea modului de efectuare, de ctre C.N.A.S., a controalelor serviciilor medicale
care se acord asigurailor pe baza contractelor de furnizare a acestor servicii, a rezultat c, în anul
2006, direcia de profil din cadrul Casei Naionale nu a respectat integral atribuiile prevzute în
Regulamentul de Organizare i Funcionare i Ordinul Preedintelui C.N.A.S. nr. 328/2006, privind
desfurarea activitilor de monitorizare i control în cadrul acestui sistem.
• De asemenea, s-a mai constatat i faptul c nu se asigur un control eficient din partea
C.A.S. teritoriale la furnizorii de servicii medicale. De exemplu la C.A.S.M.B. Bucureti s-a constatat
c aceast structur nu a efectuat niciun control la unitile spitaliceti cu paturi, dei ponderea
acestora în utilizarea F.N.U.A.S.S. este prioritar.
Au fost înclcate astfel prevederile Legii nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sntii.
Consecina acestor situaii de fapt a condus la neidentificarea i nesoluionarea
disfuncionalitilor în cadrul relaiei cu furnizorii de servicii medicale i medicamente, precum i la
nevalorificarea constatrilor în vederea eliminrii abaterilor.
Totodat prin neexercitarea de ctre C.A.S. teritoriale a unui control sistematic la furnizorii de
servicii medicale, nu se pot stabili în mod operativ i încasa la termen eventualele sume acordate
necuvenit acestora.
e) Recomandri formulate de Curtea de Conturi
Elaborarea regulilor de management, a procedurilor specifice în realizarea sarcinilor,
exercitarea competenelor i angajarea responsabilitilor pe baza standardelor elaborate
de M.F.P. pentru desfurarea controlului intern, precum i întocmirea programelor de
dezvoltare a sistemului de control managerial i monitorizarea implementrii acestora la
nivelul C.N.A.S. i transmiterea acestora la Unitatea Central de Armonizare a sistemelor
de management financiar i control din M.F.P..
Exercitarea de ctre Direciile cu atribuii de control din cadrul C.N.A.S. a tuturor sarcinilor,
prevzute în ROF i Ordinul C.N.A.S. nr. 328/2006, prin monitorizarea i controlul tuturor
activitilor din cadrul sistemului de asigurri sociale de sntate aferente C.A.S. teritoriale,
structurilor de control din cadrul acestora, programelor i subprogramelor de sntate
derulate prin unitile sanitare i ambulatoriu, precum i a modului în care conducerea
Caselor de Sntate realizeaz planul de management.
Ridicarea calitii misiunilor de audit intern astfel încât aplicarea procedurilor i tehnicilor de
lucru s conduc la identificarea tuturor riscurilor, cu impact nefavorabil asupra activitii
financiar – contabile a C.N.A.S..
Evaluarea activitii de audit intern desfurat de Compartimentele de audit intern din
cadrul structurilor teritoriale ale C.N.A.S. i înscrierea în Rapoartele elaborate la nivelul
Casei Naionale a opiniilor privind calitatea activitii desfurat de acestea.
Cuprinderea misiunilor în Planul de audit pe baza evalurii riscului asociat diferitelor
activiti, a criteriilor semnal i a respectrii fazelor privind analiza riscurilor i includerea în
acesta a unor misiuni care s cuprind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata
cheltuielilor.
270