2006 Raport public - Curtea de Conturi
2006 Raport public - Curtea de Conturi
2006 Raport public - Curtea de Conturi
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Au fost înclcate preve<strong>de</strong>rile O.G. nr. 119/1999 privind controlul intern i controlul financiar<br />
preventiv, cu modificrile i completrile ulterioare.<br />
Astfel acordarea vizei <strong>de</strong> control financiar preventiv pe proiecte <strong>de</strong> operaiuni care nu s-au<br />
încadrat în limita creditelor bugetare, a condus la neasigurarea finanrii Programul Naional <strong>de</strong><br />
Sntate (PNS) pe anul <strong>2006</strong> i afectarea bugetului pe anul 2007 cu suma <strong>de</strong> 9.077,0 mii lei.<br />
d) Referitor la controlul serviciilor medicale<br />
• Din verificarea modului <strong>de</strong> efectuare, <strong>de</strong> ctre C.N.A.S., a controalelor serviciilor medicale<br />
care se acord asigurailor pe baza contractelor <strong>de</strong> furnizare a acestor servicii, a rezultat c, în anul<br />
<strong>2006</strong>, direcia <strong>de</strong> profil din cadrul Casei Naionale nu a respectat integral atribuiile prevzute în<br />
Regulamentul <strong>de</strong> Organizare i Funcionare i Ordinul Preedintelui C.N.A.S. nr. 328/<strong>2006</strong>, privind<br />
<strong>de</strong>sfurarea activitilor <strong>de</strong> monitorizare i control în cadrul acestui sistem.<br />
• De asemenea, s-a mai constatat i faptul c nu se asigur un control eficient din partea<br />
C.A.S. teritoriale la furnizorii <strong>de</strong> servicii medicale. De exemplu la C.A.S.M.B. Bucureti s-a constatat<br />
c aceast structur nu a efectuat niciun control la unitile spitaliceti cu paturi, <strong>de</strong>i pon<strong>de</strong>rea<br />
acestora în utilizarea F.N.U.A.S.S. este prioritar.<br />
Au fost înclcate astfel preve<strong>de</strong>rile Legii nr. 95/<strong>2006</strong> privind reforma în domeniul sntii.<br />
Consecina acestor situaii <strong>de</strong> fapt a condus la nei<strong>de</strong>ntificarea i nesoluionarea<br />
disfuncionalitilor în cadrul relaiei cu furnizorii <strong>de</strong> servicii medicale i medicamente, precum i la<br />
nevalorificarea constatrilor în ve<strong>de</strong>rea eliminrii abaterilor.<br />
Totodat prin neexercitarea <strong>de</strong> ctre C.A.S. teritoriale a unui control sistematic la furnizorii <strong>de</strong><br />
servicii medicale, nu se pot stabili în mod operativ i încasa la termen eventualele sume acordate<br />
necuvenit acestora.<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
e) Recomandri formulate <strong>de</strong> <strong>Curtea</strong> <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong><br />
Elaborarea regulilor <strong>de</strong> management, a procedurilor specifice în realizarea sarcinilor,<br />
exercitarea competenelor i angajarea responsabilitilor pe baza standar<strong>de</strong>lor elaborate<br />
<strong>de</strong> M.F.P. pentru <strong>de</strong>sfurarea controlului intern, precum i întocmirea programelor <strong>de</strong><br />
<strong>de</strong>zvoltare a sistemului <strong>de</strong> control managerial i monitorizarea implementrii acestora la<br />
nivelul C.N.A.S. i transmiterea acestora la Unitatea Central <strong>de</strong> Armonizare a sistemelor<br />
<strong>de</strong> management financiar i control din M.F.P..<br />
Exercitarea <strong>de</strong> ctre Direciile cu atribuii <strong>de</strong> control din cadrul C.N.A.S. a tuturor sarcinilor,<br />
prevzute în ROF i Ordinul C.N.A.S. nr. 328/<strong>2006</strong>, prin monitorizarea i controlul tuturor<br />
activitilor din cadrul sistemului <strong>de</strong> asigurri sociale <strong>de</strong> sntate aferente C.A.S. teritoriale,<br />
structurilor <strong>de</strong> control din cadrul acestora, programelor i subprogramelor <strong>de</strong> sntate<br />
<strong>de</strong>rulate prin unitile sanitare i ambulatoriu, precum i a modului în care conducerea<br />
Caselor <strong>de</strong> Sntate realizeaz planul <strong>de</strong> management.<br />
Ridicarea calitii misiunilor <strong>de</strong> audit intern astfel încât aplicarea procedurilor i tehnicilor <strong>de</strong><br />
lucru s conduc la i<strong>de</strong>ntificarea tuturor riscurilor, cu impact nefavorabil asupra activitii<br />
financiar – contabile a C.N.A.S..<br />
Evaluarea activitii <strong>de</strong> audit intern <strong>de</strong>sfurat <strong>de</strong> Compartimentele <strong>de</strong> audit intern din<br />
cadrul structurilor teritoriale ale C.N.A.S. i înscrierea în Rapoartele elaborate la nivelul<br />
Casei Naionale a opiniilor privind calitatea activitii <strong>de</strong>sfurat <strong>de</strong> acestea.<br />
Cuprin<strong>de</strong>rea misiunilor în Planul <strong>de</strong> audit pe baza evalurii riscului asociat diferitelor<br />
activiti, a criteriilor semnal i a respectrii fazelor privind analiza riscurilor i inclu<strong>de</strong>rea în<br />
acesta a unor misiuni care s cuprind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata<br />
cheltuielilor.<br />
270