2006 Raport public - Curtea de Conturi
2006 Raport public - Curtea de Conturi
2006 Raport public - Curtea de Conturi
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
254<br />
scris, proceduri formale <strong>de</strong> preluare, gestionare i administrare a bunurilor finanate<br />
din aceste fonduri guvernamentale;<br />
- elaborarea <strong>de</strong> proceduri scrise formale prin care s se stabileasc responsabilitile<br />
unitilor colare beneficiare <strong>de</strong> mobilier achiziionat prin programul guvernamental <strong>de</strong><br />
dotare, privind administrarea, gestionarea, controlul i asigurarea integritii<br />
elementelor patrimoniale.<br />
Crearea unor noi fluxuri informaionale între organismele i instituiile implicate în finanarea<br />
i gestionarea bazei materiale i didactice (pe <strong>de</strong> o parte, Ministerul Educaiei i Cercetrii i<br />
inspectoratul colar, în calitate <strong>de</strong> finanatori i instituii care evi<strong>de</strong>niaz i concentreaz<br />
cheltuielile, iar pe <strong>de</strong> alt parte, unitile colare beneficiare, în calitate <strong>de</strong> administratori ai<br />
bazelor materiale i didactice, precum i autoritile administraiei <strong>public</strong>e locale care asigur<br />
controlul i execuia bugetar a fondurilor pentru cheltuieli materiale i <strong>de</strong> personal),<br />
respectiv:<br />
- <strong>de</strong>finirea clar a instituiilor cu responsabiliti în administrarea i gestionarea patrimoniului<br />
unitilor colare;<br />
- transparena i optimizarea traseului informaional i al raportrilor.<br />
Programul <strong>de</strong> audit al compartimentului <strong>de</strong> audit <strong>public</strong> intern, potrivit cadrului legal <strong>de</strong><br />
reglementare (Legea nr. 672/2002 privind auditul <strong>public</strong> intern, Ordinul ministrului finanelor<br />
<strong>public</strong>e nr. 38/2003 pentru aprobarea Normelor metodologice <strong>de</strong> exercitare a auditului <strong>public</strong><br />
intern), s includ cu prioritate misiuni obligatorii a se realiza, cel puin o dat la trei ani,<br />
respectiv:<br />
- realizarea unei misiuni <strong>de</strong> audit <strong>de</strong> sistem, care reprezint, pe <strong>de</strong> o parte, o evaluare a<br />
sistemului <strong>de</strong> <strong>de</strong>cizii în cadrul entitii, iar pe <strong>de</strong> alt parte, o evaluare <strong>de</strong> profunzime a<br />
sistemelor <strong>de</strong> conducere i control intern, cu scopul <strong>de</strong> a stabili dac acestea<br />
funcioneaz economic, eficace i eficient, pentru i<strong>de</strong>ntificarea <strong>de</strong>ficienelor i<br />
formularea <strong>de</strong> recomandri pentru corectarea acestora;<br />
- realizarea auditrii sistemului contabil i a fiabilitii acestuia.<br />
Direcia <strong>de</strong> audit din cadrul ministerului s cuprind în Programul anual <strong>de</strong> audit i misiuni <strong>de</strong><br />
audit privind tema achiziiilor <strong>public</strong>e, <strong>de</strong>rulate prin Programul <strong>de</strong> dotare cu mobilier colar,<br />
mai ales la acele inspectorate i uniti <strong>de</strong> învmânt preuniversitar un<strong>de</strong> costurile medii <strong>de</strong><br />
achiziie a mobilierului au fost disproporionat <strong>de</strong> mari fa <strong>de</strong> media planificat i realizat la<br />
nivel <strong>de</strong> minister.<br />
Elaborarea unui cadru orientativ, a unor proceduri interne pentru <strong>de</strong>sfurarea activitii <strong>de</strong><br />
planificare anual a fondurilor necesare Programului <strong>de</strong> dotare, pe care inspectoratele<br />
colare i/sau unitile <strong>de</strong> învmânt, dup caz, îl pot adapta i utiliza în funcie <strong>de</strong> condiiile<br />
specifice care le <strong>de</strong>finesc activitatea. Se poate avea în ve<strong>de</strong>re elaborarea unor proceduri <strong>de</strong><br />
repartizare a fondurilor i a bunurilor aferente programului <strong>de</strong> dotare cu mobilier colar, pe<br />
baz <strong>de</strong> indicatori i date statistice, pornind <strong>de</strong> la numrul <strong>de</strong> elevi, nivelurile i tipurile <strong>de</strong><br />
învmânt, nevoile specifice <strong>de</strong> dotare ale colilor, prioritile naionale, care s asigure<br />
repartizarea clar, echilibrat a acestora i cu respectarea principiilor transparenei, echitii,<br />
a<strong>de</strong>cvrii i predictibilitii;<br />
Ministerul Educaiei i Cercetrii, prin direciile <strong>de</strong> specialitate implicate în <strong>de</strong>rularea<br />
Programului <strong>de</strong> dotare cu mobilier colar va avea în ve<strong>de</strong>re construirea unor indicatori<br />
specifici, minimali <strong>de</strong> rezultat, în ve<strong>de</strong>rea monitorizrii realizrilor în aceast activitate;<br />
Elaborarea, aprobarea i implementarea prin act administrativ intern, respectiv ordin al<br />
ministrului, a unei proceduri formalizate, metodologii privind <strong>de</strong>sfurarea achiziiilor <strong>public</strong>e<br />
<strong>de</strong>rulate <strong>de</strong> inspectoratele colare ju<strong>de</strong>ene i unitile <strong>de</strong> învmânt preuniversitar, cu<br />
personalitate juridic, care efectueaz achiziii <strong>public</strong>e;<br />
Stabilirea i implementarea unui sistem <strong>de</strong> culegere, transmitere i prelucrare a datelor cu<br />
privire la dotarea existent cu mobilier colar, necesarul <strong>de</strong> fonduri i alte date solicitate <strong>de</strong><br />
minister, care s confere obiectivitate i siguran în legtur cu realitatea transmiterii datelor;<br />
Definirea în scris a atribuiilor i responsabilitilor personalului din cadrul ministerului i a<br />
unitilor subordonate, care are atribuii în <strong>de</strong>rularea programelor bugetare ale ministerului,<br />
mai ales ale personalului nominalizat cu sarcini privind achiziiile <strong>public</strong>e;<br />
Analiza posibilitii ca <strong>de</strong>rularea Programului din punct <strong>de</strong> ve<strong>de</strong>re al planificrii i al execuiei<br />
bugetare s se fac pe lâng un program <strong>de</strong> mai mare importan, cum ar fi programul<br />
„reabilitare coli” pentru a putea utiliza resursele <strong>de</strong> personal <strong>de</strong>zvoltate în acest program;