2006 Raport public - Curtea de Conturi

) Principalele recomandri adresate autoritilor administraiei publice locale
executive (primriilor)
Reglementarea obiectivelor i sarcinilor aferente, pe baz de studii de fundamentare i inând
cont de reglementrile legale specifice, de „agenda primarului”, de „agenda ceteanului”, de
cerinele U.E. .a.;
Elaborarea organigramei primriilor numai pe baza analizelor de fundamentare, a criteriilor de
performan i a principiului „minimului organizatoric” i întocmirea unitar i competent a
Regulamentului de Organizare i Funcionare, de ctre compartimentul de organizare;
Analizarea necesitii i a oportunitii înfiinrii compartimentelor de organizare, cu sarcini/
competene/ responsabiliti reglementate formal i cu personal calificat în funcie de mrimea
i complexitatea sarcinilor;
Elaborarea strategiilor de control intern pe baza unor studii de fundamentare care s
defineasc raportul de interdependen dintre strategiile, politicile i programele primriei i
tipurile de control specifice acestora;
Elaborarea formal a reglementrilor interne necesare implementrii prevederilor „Codului
controlului intern cuprinzând standardele de management / control intern la entitile publice
i pentru dezvoltarea sistemelor de control managerial” aprobate prin OMFP 946/2005;
Efectuarea unor analize interne, competente, la nivelul autoritilor administraiei publice
locale, prin care s se poat identifica eventuale rezerve organizaionale i financiare
necesare competenelor preluate ca urmare a procesului de descentralizare.
IV.B.7. Auditul performanei utilizrii fondurilor alocate pentru pietruirea
drumurilor comunale
Obiectivul auditului îl constituie analiza - prin prisma economicitii, eficienei i eficacitii –
a activitii realizat în cadrul „Programului privind pietruirea drumurilor comunale” derulat de
Ministerul Transporturilor prin consiliile judeene.
Auditul a fost realizat la 39 de consilii judeene – Serviciul Public de Administrare a Drumurilor
Judeene i la 80 de primrii comunale în patrimoniul i în administrarea crora se afl drumurile
comunale din eantionul selectat în vederea auditrii, i care au beneficiat de finanare pentru
pietruire prin „Programul naional de pietruire a drumurilor comunale” i privete perioada 1997-2006.
Factorii implicai în derularea programului sunt: Ministerul Transporturilor, consilii judeene,
consilii locale, primrii, care au fost avute în vedere în realizarea auditului.
Sursa de finanare a constituit-o bugetul de stat, prin bugetul Ministerului Transporturilor,
credite interne i externe contractate de acesta i garantate de ctre Guvern, prin Ministerul
Finanelor Publice.
a) Principalele constatri i concluzii
• Proiectele selecionate pentru realizarea lucrrilor de pietruire nu conin indicatori
economico-financiari în vederea urmririi i monitorizrii eficienei, economicitii i eficacitii utilizrii
sumelor alocate;
• Nu a fost elaborat o strategie la nivelul consiliilor locale în ceea ce privete dezvoltarea i
modernizarea drumurilor comunale i alocarea resursele financiare pentru întreinerea drumurilor
executate. Documentaiile proiectelor de lucrri nu conin planuri de exploatare a drumurilor realizate;
• Nu a fost efectuat o analiz a eficienei modului de alocare, în cadrul programului de
pietruire a drumurilor comunale, a sumelor pe consilii locale. De asemenea compartimentele de audit
public intern din cadrul consiliilor judeene nu au efectuat nici o misiune de audit având ca tem
modul de utilizare a fondurilor destinate pietruirii drumurilor comunale;
• Terenurile pe care sunt amplasate drumurile comunale dei sunt incluse în proprietatea
public, fiind cuprinse în anexele la H.G. 976/2002, nu sunt delimitate de proprietile învecinate
nefiind efectuate nici lucrrile cadastrale aferente conform Legii cadastrului i a publicitii imobiliare
nr. 7/1996;
216