2006 Raport public - Curtea de Conturi

Baza de date proprii se actualizeaz astfel încât s ofere o list cât mai complet de furnizori
poteniali. Pentru furnizorii cu care entitatea a avut relaii contractuale se va crea un istoric în
care se vor trece, de exemplu, contractele anterioare, comentarii, informaii asupra capacitaii
financiare, nerespectarea clauzelor la contractele anterioare, litigii avute cu respectivul
furnizor;
Se va proceda la definirea criteriilor de selecie a furnizorilor, pentru a garanta selectarea
obiectiva a acestora;
Folosirea pe cât posibil a procedurii de atribuire a contractului de achiziie public prin licitaie
deschis, procedur ce ofer posibilitatea participrii unui numr mare de furnizori /
productori i negocierea preurilor;
Stabilirea unui responsabil al achiziiei care pe parcursul urmririi derulrii contractului s
procedeze la centralizarea i arhivarea tuturor documentelor care privesc contractarea i
derularea achiziiei i crearea unui dosar al achiziiei atât pe suport material cât i magnetic;
În vederea asigurrii unei transparene maxime a procedurilor pentru atribuirea contractului
de achiziie public, autoritatea contractant va respecta cu strictee prevederile legale în
vigoare la momentul respectiv;
Autoritatea contractant nu va solicita îndeplinirea unor cerine minime de calificare, care ar
conduce la restricionarea artificial a participrii la procedura pentru atribuirea contractului de
achiziie public;
Evaluarea tuturor utilajelor i echipamentelor care fac obiectul contractelor de leasing
operaional, urmat de analiza posibilitii legale de intrarea în patrimoniul S.C. FISE Electrica
Serv S.A. sau continuarea contractelor de leasing operaional;
Arhivarea la dosarul achiziiei de ctre responsabilul direct al contractelor a unei copii xerox
care s poarte meniunea “conform cu originalul ” a scrisorii de garanie bancar.
IV.B.3. Auditul performanei la Administraia Naional a Rezervelor de Stat
A avut ca obiectiv general analizarea evoluiei stocurilor, în perioada 1998 – 2006, pentru un
numr de 9 produse rezerv de stat din patrimoniul Administraiei Naionale a Rezervelor de Stat, iar
ca obiective specifice: examinarea performanelor manageriale în gestionarea stocurilor de carne în
viu, conserve de carne, ulei, zahr, motorin, benzin auto, grâu, cauciuc natural, minereu de fier,
aflate în stoc rezerv de stat la un numr de 12 uniti teritoriale ale Administraiei Naionale a
Rezervelor de Stat.
Referitor la management s-au desprins urmtoarele concluzii
• În rezerva de stat se afl produse cu termen orientativ de pstrare îndeplinit sau depit,
care datorit conjuncturii de pia, au fost împrosptate sau valorificate într-un ritm lent, fr a fi
periclitat integritatea calitativ a acestora;
• În perioada desfurrii lucrrilor de audit entitatea implementa un sistem integrat de
gestiune a resurselor umane, materiale i economice;
• Au fost luate unele msuri în vederea ajustrii structurale a capacitilor de depozitare
existente în unitile teritoriale, efectuându-se operaiuni de regrupare, precum i aducerea în
depozitele unitilor teritoriale a produselor rezerv de stat aflate în custodie la agenii economici.
• Sistemul de control intern al A.N.R.S.- administraia central i a unitilor teritoriale nu a
fost organizat pân la data auditului, conform prevederilor legale în vigoare;
• Adaosul comercial încasat de unitile teritoriale i virat administraiei centrale nu a fost
folosit pentru recuperarea cheltuielilor de administrare generate de produsele rezerv de stat, potrivit
prevederilor din Legea nr. 82/1992;
• Unele expresii cu coninut economic prevzute în Legea nr. 445/2006 pentru modificarea i
completarea Legii nr. 82/1992, genereaz confuzii în modul de abordare a stocurilor rezerv de stat.
207