2006 Raport public - Curtea de Conturi

a) Pe parcursul evalurii respectrii condiiilor de eficient, eficacitate i
economicitate a achiziiilor s-au identificat o serie de nereguli
• Dei în fiecare an Serviciul Comercial a prezentat spre aprobare în Consiliu de administraie
câte o nota de fundamentare pentru achiziiile din anul respectiv, în care era menionat denumirea
produselor, serviciilor, lucrrilor i valoarea lor, totui programul anual al achiziiilor publice nu s-a
întocmit pentru anii 2003-2005 în forma prevzuta la art. 2 din H.G. 461/2001. De asemenea, nu s-au
întocmit planurile anuale pentru achiziiile de produse i servicii;
• Achiziiile la FISE “Electrica Serv” (anterior Divizia de Întreinere i Servicii Energetice -
DISE) au fost fcute în baza necesarelor transmise de sucursalele SISE din teritoriu. Fundamentarea
achiziiilor se fcea la nivel SISE în sistem de achiziii publice, în baza comenzilor / contractelor
existente la data respectiv;
• Nu s-a estimat valoarea produselor, necesare la activitatea de baz pe întregul an, nu s-a
estimat corect valoarea contractelor de achiziii, nu exist prevzut în proceduri scrise modul de
estimare a valorii produselor i serviciilor. Rezult c programul anual al achiziiilor publice nu
respect forma prevzut de H.G. 461/2001;
• S-a constatat c FISE “Electrica Serv” S.A., conform procedurilor “Electrica” este obligata s
utilizeze lista furnizorilor atestai de ctre S.C. “Electrica” S.A. pentru achiziii;
• Nu exist baz de date proprie, furnizorii sunt cutai pe internet i-n lista celor agreai de
ctre S.C. “Electrica” S.A. pentru achiziii specifice. Nu sunt definite în scris criterii de selecie a
furnizorilor;
• Limitarea participrii unor poteniali furnizori sau productori prin utilizarea de ctre entitatea
auditat a urmtoarelor metode de achiziie: încredinare direct i cerere de ofert. Aceast situaie
a avut drept consecin nerespectarea principiilor transparenei i al liberei concurene în derularea
procesului de achiziie.
• Responsabilul desemnat pentru fiecare contract în parte nu întocmete la nivel central un
dosar complet al achiziiei care s cuprind atât documentele ce privesc contractarea cât i cele ce
privesc derularea pân la finalizarea achiziiei respective. Nu exist proceduri scrise în acest sens.
• Nu au fost respectate prevederile O.U.G. nr. 60/2001 privind achiziiile publice care
menionau obligaia autoritii contractante de a transmite spre publicare în Monitorul Oficial al
României partea a VI-a – Achiziii publice a anunurilor de intenie, de participare i atribuire a
contractului de achiziie public;
• Solicitarea unor cerine minime de calificare referitoare la obinerea unor autorizaii de
comercializare, atestate de furnizori, precum i impunerea unor valori maxime legale referitoare la
cuantumul cifrei de afaceri, a experienei similare sunt de natura nerespectrii principiului liberei
concurene i al tratamentului egal al potenialilor furnizori de produse i servicii;
• Conform prevederilor din Documentaiile pentru elaborarea i prezentarea ofertelor pentru
achiziia de produse autoritatea contractant a solicitat obinerea unor autorizri i atestri
suplimentare precum i impunerea unor valori maxime legale referitoare la experiena similara i cifra
de afaceri;
• Nu au fost respectate prevederile O.U.G. nr. 60/2001 privind achiziiile publice cu
modificrile i completrile ulterioare; Hotrârea nr. 461/2001 pentru aprobarea normelor de aplicare
a O.U.G. nr. 60/2001;
• În opinia echipei de audit, luarea unei decizii referitoare la contractele de leasing operaional
iniiale trebuie precedat de o analiza economico–financiar documentat i fundamentat;
• Unitatea auditat nu poate face dovada constituirii garaniei de buna execuie.
b) Recomandri:
Se consider oportun elaborarea unor proceduri specifice privind estimarea valorii
contractelor de achiziii în funcie de necesarul pe întregul an, care s asigure economicitate
în utilizarea fondurilor i întocmirea programului anual al achiziiilor publice potrivit
prevederilor legale în vigoare;
La întocmirea programului anual de achiziii se va tine seama de necesitile reale de
produse, pentru a se evita crearea stocurilor supranormative fr micare sau cu micare
lent i care duc la imobilizri de fonduri;
206