2006 Raport public - Curtea de Conturi
2006 Raport public - Curtea de Conturi
2006 Raport public - Curtea de Conturi
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
a) Pe parcursul evalurii respectrii condiiilor <strong>de</strong> eficient, eficacitate i<br />
economicitate a achiziiilor s-au i<strong>de</strong>ntificat o serie <strong>de</strong> nereguli<br />
• Dei în fiecare an Serviciul Comercial a prezentat spre aprobare în Consiliu <strong>de</strong> administraie<br />
câte o nota <strong>de</strong> fundamentare pentru achiziiile din anul respectiv, în care era menionat <strong>de</strong>numirea<br />
produselor, serviciilor, lucrrilor i valoarea lor, totui programul anual al achiziiilor <strong>public</strong>e nu s-a<br />
întocmit pentru anii 2003-2005 în forma prevzuta la art. 2 din H.G. 461/2001. De asemenea, nu s-au<br />
întocmit planurile anuale pentru achiziiile <strong>de</strong> produse i servicii;<br />
• Achiziiile la FISE “Electrica Serv” (anterior Divizia <strong>de</strong> Întreinere i Servicii Energetice -<br />
DISE) au fost fcute în baza necesarelor transmise <strong>de</strong> sucursalele SISE din teritoriu. Fundamentarea<br />
achiziiilor se fcea la nivel SISE în sistem <strong>de</strong> achiziii <strong>public</strong>e, în baza comenzilor / contractelor<br />
existente la data respectiv;<br />
• Nu s-a estimat valoarea produselor, necesare la activitatea <strong>de</strong> baz pe întregul an, nu s-a<br />
estimat corect valoarea contractelor <strong>de</strong> achiziii, nu exist prevzut în proceduri scrise modul <strong>de</strong><br />
estimare a valorii produselor i serviciilor. Rezult c programul anual al achiziiilor <strong>public</strong>e nu<br />
respect forma prevzut <strong>de</strong> H.G. 461/2001;<br />
• S-a constatat c FISE “Electrica Serv” S.A., conform procedurilor “Electrica” este obligata s<br />
utilizeze lista furnizorilor atestai <strong>de</strong> ctre S.C. “Electrica” S.A. pentru achiziii;<br />
• Nu exist baz <strong>de</strong> date proprie, furnizorii sunt cutai pe internet i-n lista celor agreai <strong>de</strong><br />
ctre S.C. “Electrica” S.A. pentru achiziii specifice. Nu sunt <strong>de</strong>finite în scris criterii <strong>de</strong> selecie a<br />
furnizorilor;<br />
• Limitarea participrii unor poteniali furnizori sau productori prin utilizarea <strong>de</strong> ctre entitatea<br />
auditat a urmtoarelor meto<strong>de</strong> <strong>de</strong> achiziie: încredinare direct i cerere <strong>de</strong> ofert. Aceast situaie<br />
a avut drept consecin nerespectarea principiilor transparenei i al liberei concurene în <strong>de</strong>rularea<br />
procesului <strong>de</strong> achiziie.<br />
• Responsabilul <strong>de</strong>semnat pentru fiecare contract în parte nu întocmete la nivel central un<br />
dosar complet al achiziiei care s cuprind atât documentele ce privesc contractarea cât i cele ce<br />
privesc <strong>de</strong>rularea pân la finalizarea achiziiei respective. Nu exist proceduri scrise în acest sens.<br />
• Nu au fost respectate preve<strong>de</strong>rile O.U.G. nr. 60/2001 privind achiziiile <strong>public</strong>e care<br />
menionau obligaia autoritii contractante <strong>de</strong> a transmite spre <strong>public</strong>are în Monitorul Oficial al<br />
României partea a VI-a – Achiziii <strong>public</strong>e a anunurilor <strong>de</strong> intenie, <strong>de</strong> participare i atribuire a<br />
contractului <strong>de</strong> achiziie <strong>public</strong>;<br />
• Solicitarea unor cerine minime <strong>de</strong> calificare referitoare la obinerea unor autorizaii <strong>de</strong><br />
comercializare, atestate <strong>de</strong> furnizori, precum i impunerea unor valori maxime legale referitoare la<br />
cuantumul cifrei <strong>de</strong> afaceri, a experienei similare sunt <strong>de</strong> natura nerespectrii principiului liberei<br />
concurene i al tratamentului egal al potenialilor furnizori <strong>de</strong> produse i servicii;<br />
• Conform preve<strong>de</strong>rilor din Documentaiile pentru elaborarea i prezentarea ofertelor pentru<br />
achiziia <strong>de</strong> produse autoritatea contractant a solicitat obinerea unor autorizri i atestri<br />
suplimentare precum i impunerea unor valori maxime legale referitoare la experiena similara i cifra<br />
<strong>de</strong> afaceri;<br />
• Nu au fost respectate preve<strong>de</strong>rile O.U.G. nr. 60/2001 privind achiziiile <strong>public</strong>e cu<br />
modificrile i completrile ulterioare; Hotrârea nr. 461/2001 pentru aprobarea normelor <strong>de</strong> aplicare<br />
a O.U.G. nr. 60/2001;<br />
• În opinia echipei <strong>de</strong> audit, luarea unei <strong>de</strong>cizii referitoare la contractele <strong>de</strong> leasing operaional<br />
iniiale trebuie precedat <strong>de</strong> o analiza economico–financiar documentat i fundamentat;<br />
• Unitatea auditat nu poate face dovada constituirii garaniei <strong>de</strong> buna execuie.<br />
b) Recomandri:<br />
Se consi<strong>de</strong>r oportun elaborarea unor proceduri specifice privind estimarea valorii<br />
contractelor <strong>de</strong> achiziii în funcie <strong>de</strong> necesarul pe întregul an, care s asigure economicitate<br />
în utilizarea fondurilor i întocmirea programului anual al achiziiilor <strong>public</strong>e potrivit<br />
preve<strong>de</strong>rilor legale în vigoare;<br />
La întocmirea programului anual <strong>de</strong> achiziii se va tine seama <strong>de</strong> necesitile reale <strong>de</strong><br />
produse, pentru a se evita crearea stocurilor supranormative fr micare sau cu micare<br />
lent i care duc la imobilizri <strong>de</strong> fonduri;<br />
206