2006 Raport public - Curtea de Conturi

depuse de ofertani atât din punct de vedere al eligibilitii i capacitii tehnice, cât i a
propunerii tehnico - economice;
Includerea în caietele de sarcini a unor criterii de selecie a ofertanilor care s duc la
limitarea impactului instalaiilor electroenergetice asupra mediului ambiant, conform strategiei
S.C. Electrica S.A. i cerinelor Uniunii Europene;
La lucrrile de investiii, încadrarea ponderii cheltuielilor de proiectare în valoarea total a
obiectivului în procentul aprobat în studiul de fezabilitate;
Calcularea i încasarea de penaliti contractuale de la antreprenori în cazul nerespectrii
termenelor de execuie sau a celorlalte clauze contractuale;
Efectuarea la timp a plilor ctre furnizorii de energie electric în vederea evitrii achitrii de
penaliti de întârziere;
Analiza cauzelor care au condus la neefectuarea la timp a plilor ctre furnizorii de energie
electric;
Elaborarea de ctre conducerea entitii a unor proceduri pentru stabilirea modalitilor i a
termenelor de transmitere a valorii mijloacelor fixe rezultate urmare a achiziiilor efectuate la
compartimentul financiar-contabil în vederea înregistrrii acestora, a calculrii amortizrii
aferente de la data punerii în funciune i a constituirii astfel a fondului de dezvoltare, surs
de finanare pentru noi achiziii;
Înregistrarea la mijloace fixe i calcularea amortizrii aferente pentru mijloacele fixe puse în
funciune pân la data auditrii, precum i constituirea fondului de dezvoltare ca surs de
finanare a achiziiilor;
Promovarea sistemului de finanare a lucrrilor de investiii (dezvoltare, modernizare i/sau
reabilitare) pe baz de credite-furnizor, în concordan cu strategia S.C. Electrica S.A.;
Pregtirea profesional a personalului implicat în procesul de achiziii, în vederea aplicrii
metodelor moderne de abordare a procesului de achiziie public i generalizrii celor mai
bune practici în domeniu.
IV.B.2. Performana contractelor de achiziie încheiate i derulate în perioada 2003–
2005 de ctre Divizia de Întreinere i Servicii Energetice (D.I.S.E.) din cadrul
S.C. Electrica S.A. devenit ulterior Filiala de Întreinere i Servicii Energetice
„Electrica Serv S.A.” Bucureti
Având în vedere scopul i obiectivele misiunii auditrii achiziiilor publice de lucrri, produse i
servicii de ctre S.C. Filiala de Întreinere i Servicii Energetice (FISE) “Electrica Serv” S.A., s-au
identificat urmtoarele aspecte auditabile:
1. Stabilirea Programului anual al achiziiilor;
2. Iniierea i lansarea procedurilor publice de atribuire a contractelor de achiziie;
3. Întocmirea referatelor de necesitate/ oportunitate;
4. Identificarea i selecia furnizorilor;
5. Selectarea procedurii de achiziie;
6. Întocmirea documentaiei pentru elaborarea i prezentarea ofertei (DEPO)
(seciunea I – informaii generale; II – fia de date a achiziiei; III – caietul de
sarcini; IV – formulare; V – contractul);
7. Evaluarea i selectarea ofertelor;
8. Încheierea contractului de achiziii publice;
9. Numirea responsabilului de lucrare;
10. Recepia lucrrilor, produselor sau serviciilor;
11. Constituirea, reinerea i virarea garaniei de buna execuie;
12. Respectarea termenelor contractuale;
13. Respectarea clauzele contractuale;
14. Eliberarea de ctre furnizori a certificatelor de calitate i garanie conform
procedurilor legale, pentru produsele achiziionate.
205