2006 Raport public - Curtea de Conturi
2006 Raport public - Curtea de Conturi
2006 Raport public - Curtea de Conturi
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
IV.B. - Rezultatele misiunilor <strong>de</strong> audit al performanei realizate asupra unor<br />
domenii <strong>de</strong> interes <strong>public</strong><br />
IV.B.1. <strong>Raport</strong>ul <strong>de</strong> Audit privind performana contractelor <strong>de</strong> achiziie încheiate i<br />
<strong>de</strong>rulate în perioada 2003–2005 <strong>de</strong> ctre S.C. Electrica S.A.<br />
Misiunea <strong>de</strong> audit s-a efectuat la S.C. Electrica S.A., Sediul central, Bucureti, cu scopul <strong>de</strong> a<br />
analiza performana contractelor <strong>de</strong> achiziie încheiate <strong>de</strong> aceast entitate.<br />
Prin misiunea <strong>de</strong> audit s-a realizat, din punct <strong>de</strong> ve<strong>de</strong>re al economicitii, eficienei i<br />
eficacitii, analiza contractelor <strong>de</strong> achiziie încheiate în perioada 2003–2005 la S.C. ELECTRICA<br />
S.A. - Aparat central, Bucureti.<br />
Referitor la natura i complexitatea politicii S.C. Electrica S.A.:<br />
Dei privatizarea filialelor S.C. ELECTRICA BANAT S.A., S.C. ELECTRICA DOBROGEA<br />
S.A., S.C. ELECTRICA OLTENIA S.A. i S.C. ELECTRICA MOLDOVA S.A. a influenat politica<br />
energetic a S.C. ELECTRICA S.A., nu s-a constatat existena unor acte <strong>de</strong> control sau audituri<br />
efectuate <strong>de</strong> ctre organele <strong>de</strong> specialitate, înainte sau dup privatizare, pentru a putea emite o<br />
opinie rezonabil privind influena acestor privatizri în politica energetic a S.C. ELECTRICA S.A..<br />
Simpla schimbare a proprietii filialelor S.C. Electrica S.A. prin preluarea <strong>de</strong> capital strin<br />
reprezint un risc care are un impact calitativ i cantitativ asupra politicii energetice a S.C Electrica<br />
S.A. Reacia la risc a S.C. Electrica S.A. este întârziat fa <strong>de</strong> importana acestor riscuri la adresa<br />
politicii energetice a României pe termen mediu i lung.<br />
Referitor la auditurile întocmite <strong>de</strong> Camerele <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong> ju<strong>de</strong>ene din cadrul Curii <strong>de</strong><br />
<strong>Conturi</strong>, la achiziiile <strong>de</strong> bunuri i servicii i la <strong>de</strong>rularea prin contracte cu încredinare direct<br />
a acestora prin S.I.S.E., s-a constatat c nu au fost întrunite condiiile <strong>de</strong> eficien i economicitate<br />
pentru activitatea <strong>de</strong> distribuie i furnizare a energiei electrice furnizorilor captivi <strong>de</strong>sfurat <strong>de</strong><br />
ctre filialele S.C. Electrica S.A.. Aceast concluzie s-a bazat pe analiza cotelor <strong>de</strong> cheltuieli<br />
indirecte, <strong>de</strong> cheltuieli generale <strong>de</strong> administraie i a tarifelor <strong>de</strong> manoper pe tipuri <strong>de</strong> lucrri,<br />
aplicabile în <strong>de</strong>vizele <strong>de</strong> lucrri executate i servicii prestate, care au crescut în permanen.<br />
a) Urmare auditrii performanei contractelor <strong>de</strong> achiziie încheiate i <strong>de</strong>rulate în<br />
perioada 2003-2005 <strong>de</strong> ctre S.C. ELECTRICA S.A., Bucureti, au fost formulate<br />
urmtoarele concluzii rezonabile<br />
• Organizarea activitii <strong>de</strong> achiziii nu este bine cunoscut <strong>de</strong> persoanele implicate, din faza<br />
comenzii i pân la livrare; la <strong>de</strong>partamentul <strong>de</strong> achiziii nu se efectueaz în toate cazurile un control<br />
intern eficace i coerent;<br />
• Cererile <strong>de</strong> achiziii nu corespund în totalitate unei necesiti reale, justificate i programate;<br />
• Licitaiile au avut loc prepon<strong>de</strong>rent prin Bursa Român <strong>de</strong> Mrfuri, invitaiile <strong>de</strong> participare<br />
sunt în conformitate cu preve<strong>de</strong>rile legale în vigoare;<br />
• Selecia ofertelor s-a efectuat cu superficialitate în<strong>de</strong>osebi în ceea ce privete respectarea<br />
condiiilor <strong>de</strong> eligibilitate, furnizorii nefiind întot<strong>de</strong>auna tratai în mod egal;<br />
• Nu toate contractele <strong>de</strong> achiziii au fost încheiate în termenul i forma legal.<br />
• Auditul intern nu a fost organizat în anul 2003, a funcionat <strong>de</strong>ficitar în anii 2004 i 2005,<br />
înregistrându-se o îmbuntire în anul <strong>2006</strong>.<br />
Fa <strong>de</strong> cele prezentate, s-a concluzionat c achiziiile efectuate în intervalul 2003-2005 nu<br />
au condus la obinerea unor economii în utilizarea fondurilor entitii i nu au asigurat cele mai<br />
eficiente criterii <strong>de</strong> selecie, aceasta întrucât:<br />
pon<strong>de</strong>rea achiziiilor prin încredinare direct ctre Sucursala <strong>de</strong> Întreinere i Servicii<br />
Electrice i Energetice a fost <strong>de</strong> peste 60%;<br />
203