2006 Raport public - Curtea de Conturi
2006 Raport public - Curtea de Conturi
2006 Raport public - Curtea de Conturi
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Comitet i nici pân în prezent, aa cum preve<strong>de</strong> Legea nr. 96/2000 privind organizarea i<br />
funcionarea Bncii <strong>de</strong> Export-Import a României EXIMBANK - S.A. i instrumentele specifice <strong>de</strong><br />
susinere a comerului exterior, cu excepia Hotrârii nr. 14726/2004 i a Normelor aprobate <strong>de</strong><br />
aceasta.<br />
• S-au constatat punctele slabe ale normelor interne aplicabile în sfera garaniilor emise în<br />
numele i contul statului, pentru capital <strong>de</strong> lucru.<br />
• Metodologia <strong>de</strong> calcul a comisionului <strong>de</strong> administrare nu a fost supus aprobrii Comitetul<br />
Interministerial <strong>de</strong> Garanii i Credite <strong>de</strong> Comer Exterior, care este obligatorie, conform preve<strong>de</strong>rilor<br />
Legii nr. 96/2000 privind organizarea i funcionarea Bncii <strong>de</strong> Export-Import a României EXIMBANK<br />
- S.A. i instrumentele specifice <strong>de</strong> susinere a comerului exterior: „normele reglementeaz<br />
activitile <strong>de</strong>sfurate în numele i în contul statului i sunt aprobate <strong>de</strong> Comitetul Interministerial <strong>de</strong><br />
Garanii i Credite <strong>de</strong> Comer Exterior” i a preve<strong>de</strong>rilor art. 12, alin (3) din aceeai lege, care<br />
precizeaz: "Pentru administrarea fondurilor menionate la art. 10, EXIMBANK - S.A. percepe<br />
comisioane, care vor fi aprobate prin proceduri interne <strong>de</strong> Comitetul Interministerial <strong>de</strong> Garanii i<br />
Credite <strong>de</strong> Comer Exterior i care vor fi <strong>de</strong>contate pe seama acestor fonduri”.<br />
• Documentul <strong>de</strong> calcul al comisionului <strong>de</strong> administrare prezint o singur semntur <strong>de</strong><br />
verificare din partea bncii.<br />
b) Recomandri<br />
respectarea cu strictee a susinerii exportului românesc, ca activitate prioritar a „Eximbank” S.A.<br />
<strong>public</strong>area în Monitorul Oficial, a Normelor Comitetului Interministerial <strong>de</strong> Garanii i Credite<br />
<strong>de</strong> Comer Exterior, care reglementeaz activitile <strong>de</strong>sfurate în numele i în contul statului<br />
în conformitate cu Legea nr. 96/2000 privind organizarea i funcionarea Bncii <strong>de</strong> Export-<br />
Import a României EXIMBANK - S.A. i instrumentele specifice <strong>de</strong> susinere a comerului<br />
exterior.<br />
pe baza analizei punctelor slabe ale normelor interne, aplicabile în sfera activitii în numele<br />
i contul statului, s se efectueze modificrile necesare, în scopul eficientizrii activitii<br />
respective.<br />
metodologia <strong>de</strong> calcul a comisionului <strong>de</strong> administrare ca parte distinct a normelor <strong>de</strong> lucru,<br />
s fie în mod obligatoriu supus spre aprobarea Comitetul Interministerial <strong>de</strong> Garanii i<br />
Credite <strong>de</strong> Comer Exterior”, conform preve<strong>de</strong>rilor Legii nr. 96/2000 privind organizarea i<br />
funcionarea Bncii <strong>de</strong> Export-Import a României EXIMBANK - S.A.i instrumentele specifice<br />
<strong>de</strong> susinere a comerului exterior. Dup obinerea aprobrii sus menionate, Normele privind<br />
fondurile temporar disponibile s fie completate <strong>de</strong> „Eximbank”-S.A. cu metodologia<br />
(algoritmul) <strong>de</strong> calcul al comisionului <strong>de</strong> administrare i cu specificarea soldurilor conturilor<br />
utilizate.<br />
verificarea soldurilor s conin dou semnturi din partea bncii la <strong>de</strong>terminarea sumelor<br />
care fac obiectul plii lunare din fondurile statului, conform preve<strong>de</strong>rilor Legii bancare nr.<br />
58/1998, re<strong>public</strong>at.<br />
IV.A.3. Agricultur<br />
IV.A.3.1. Audit financiar i <strong>de</strong> regularitate al bilanului contabil i anexelor aferente anului<br />
2005, întocmite la “Administraia Naional a Îmbuntirilor Funciare” R.A.<br />
Auditul financiar i <strong>de</strong> regularitate al bilanului contabil i anexelor pe anul 2005 a fost cuprins<br />
în programul <strong>de</strong> control i audit pe anul 2007 al Curii <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong>, aprobat prin Hotrârea Plenului nr.<br />
79/<strong>2006</strong>, i a fost o aciune <strong>de</strong> tip „pilot”.<br />
Principalele erori i<strong>de</strong>ntificate în timpul aciunii <strong>de</strong> audit au vizat acurateea, realitatea,<br />
regularitatea i prezentarea soldurilor i rulajelor conturilor contabile în bilanul contabil i anexele la<br />
acesta.<br />
193