2006 Raport public - Curtea de Conturi

Comitet i nici pân în prezent, aa cum prevede Legea nr. 96/2000 privind organizarea i
funcionarea Bncii de Export-Import a României EXIMBANK - S.A. i instrumentele specifice de
susinere a comerului exterior, cu excepia Hotrârii nr. 14726/2004 i a Normelor aprobate de
aceasta.
• S-au constatat punctele slabe ale normelor interne aplicabile în sfera garaniilor emise în
numele i contul statului, pentru capital de lucru.
• Metodologia de calcul a comisionului de administrare nu a fost supus aprobrii Comitetul
Interministerial de Garanii i Credite de Comer Exterior, care este obligatorie, conform prevederilor
Legii nr. 96/2000 privind organizarea i funcionarea Bncii de Export-Import a României EXIMBANK
- S.A. i instrumentele specifice de susinere a comerului exterior: „normele reglementeaz
activitile desfurate în numele i în contul statului i sunt aprobate de Comitetul Interministerial de
Garanii i Credite de Comer Exterior” i a prevederilor art. 12, alin (3) din aceeai lege, care
precizeaz: "Pentru administrarea fondurilor menionate la art. 10, EXIMBANK - S.A. percepe
comisioane, care vor fi aprobate prin proceduri interne de Comitetul Interministerial de Garanii i
Credite de Comer Exterior i care vor fi decontate pe seama acestor fonduri”.
• Documentul de calcul al comisionului de administrare prezint o singur semntur de
verificare din partea bncii.
b) Recomandri
respectarea cu strictee a susinerii exportului românesc, ca activitate prioritar a „Eximbank” S.A.
publicarea în Monitorul Oficial, a Normelor Comitetului Interministerial de Garanii i Credite
de Comer Exterior, care reglementeaz activitile desfurate în numele i în contul statului
în conformitate cu Legea nr. 96/2000 privind organizarea i funcionarea Bncii de Export-
Import a României EXIMBANK - S.A. i instrumentele specifice de susinere a comerului
exterior.
pe baza analizei punctelor slabe ale normelor interne, aplicabile în sfera activitii în numele
i contul statului, s se efectueze modificrile necesare, în scopul eficientizrii activitii
respective.
metodologia de calcul a comisionului de administrare ca parte distinct a normelor de lucru,
s fie în mod obligatoriu supus spre aprobarea Comitetul Interministerial de Garanii i
Credite de Comer Exterior”, conform prevederilor Legii nr. 96/2000 privind organizarea i
funcionarea Bncii de Export-Import a României EXIMBANK - S.A.i instrumentele specifice
de susinere a comerului exterior. Dup obinerea aprobrii sus menionate, Normele privind
fondurile temporar disponibile s fie completate de „Eximbank”-S.A. cu metodologia
(algoritmul) de calcul al comisionului de administrare i cu specificarea soldurilor conturilor
utilizate.
verificarea soldurilor s conin dou semnturi din partea bncii la determinarea sumelor
care fac obiectul plii lunare din fondurile statului, conform prevederilor Legii bancare nr.
58/1998, republicat.
IV.A.3. Agricultur
IV.A.3.1. Audit financiar i de regularitate al bilanului contabil i anexelor aferente anului
2005, întocmite la “Administraia Naional a Îmbuntirilor Funciare” R.A.
Auditul financiar i de regularitate al bilanului contabil i anexelor pe anul 2005 a fost cuprins
în programul de control i audit pe anul 2007 al Curii de Conturi, aprobat prin Hotrârea Plenului nr.
79/2006, i a fost o aciune de tip „pilot”.
Principalele erori identificate în timpul aciunii de audit au vizat acurateea, realitatea,
regularitatea i prezentarea soldurilor i rulajelor conturilor contabile în bilanul contabil i anexele la
acesta.
193