2006 Raport public - Curtea de Conturi

încasrii sumelor datorate. Conform comunicrii Ageniei Naionale de Administrare Fiscale din
25.01.2008 „organele de inspecie fiscal au procedat la corectarea TVA aferent veniturilor
obinute din prestrile obinute «Acordului de Management», stabilind TVA suplimentar de
plat în sum de 359.747,0 lei i accesorii aferente în sum de 378.408,0 lei.
De asemenea, Ministerul Finanelor Publice nu a solicitat KPMG România S.R.L., în
conformitate cu conveniile încheiate, s efectueze în perioada 2002 - 2006 controale la bncile
partenere în derularea împrumuturilor dintre România i Institutul de Credit pentru Reconstrucie din
Germania (KfW) în scopul finanrii programului de creditare pentru întreprinderi mici i mijlocii –
respectiv a proiectului „Promovarea întreprinderilor mici i mijlocii”.
Controlul efectuat de Curtea de Conturi a constatat nerespectarea de ctre ProcreditBank în
calitate de banc partener a criteriilor, procedurilor, termenilor i condiiilor contractuale la acordarea
Sub-Creditelor (Anexa 1 – „Condiiile sub-creditelor” - la contractul de credit nr. FGR 10) i a cerinelor
de raportare ctre Manager (art. 6 lit. b din FGR 10).
În timpul i ca urmare a controlului, Ministerul Economiei i Finanelor a întocmit adresa
nr. 185022/07.11.2007 prin care solicit KPMG România S.R.L. s dispun msuri de control în
conformitate cu prevederile art. 3 din Addendum - ul nr. 3/20.12.2002 la Contractul de
Management din 02.03.1999, asupra tuturor bncilor participante, în conformitate cu
metodologia stabilit prin Termenii de Referin anexai la Addendum - ul nr. 3/2002.
2.2.5. Au fost constatate mai multe abateri în utilizarea împrumutului RO 4602 acordat de BIRD
pentru finanarea Proiectului de finanare rural:
1. Din componenta A.3 „Acordarea de microîmprumuturi beneficiarilor” a Proiectului de
finanare rural au fost finanate prin Fundaia CAPA (ulterior S.C. CAPA Finance S.A.) un numr de
3.317 de microîmprumuturi în valoare total de 4.404.932 USD, pentru care s-a constatat prin sondaj
c nu respectau destinaia microîmprumuturilor prevzut de Acordul de împrumut ratificat prin OUG
nr. 8/2002, aprobat prin Legea nr. 307/2002.
De asemenea, Fundaia CAPA (ulterior S.C. CAPA Finance S.A.) a practicat un nivel al
dobânzilor la beneficiarii microîmprumuturilor mai mare decât cel prevzut în Acordul de împrumut,
obinând venituri necuvenite de aproximativ 809.847 USD.
Pentru abaterile constatate cu privire la administrarea de ctre Fundaia CAPA, respectiv
S.C. CAPA S.A., a microîmprumuturilor acordate în baza Contractului pentru furnizarea de
servicii de consultan pentru regiunea Transilvania s-a întocmit procesul verbal de constatare
care a fost transmis la Parchetul de pe lâng Tribunalul Cluj Napoca i la Direcia Naional
Anticorupie în vederea începerii urmririi penale a persoanelor vinovate de deturnare de
fonduri i obinerea de foloase necuvenite.
2. Ministerul Finanelor Publice, prin Unitatea de Management a Proiectului, a încheiat fr
temei legal contracte de servicii de consultan cu cei trei furnizori de servicii de microîmprumuturi, în
baza crora:
- a pltit acestora 758.093 USD reprezentând contravaloarea unor servicii de consultan
neprevzute de Acordul de împrumut, care de fapt nu reprezentau o prestare de servicii, ci
erau cheltuieli de funcionare normal a furnizorilor de microîmprumuturi;
- a permis acestor contractani s practice cote de dobânzi pltite de beneficiarii finali mai mari
decât cele prevzute în Acordul de împrumut, afectând atingerea unuia dintre obiectivele
proiectului, respectiv „reducerea srciei rurale prin finanarea investiiilor agricole i nonagricole
pentru segmentele srace ale populaiei rurale”;
- a permis furnizorilor de servicii de microîmprumuturi, contrar prevederilor Acordurilor de
împrumut, s reutilizeze ratele de capital rambursate de ctre beneficiarii finali, ceea ce,
împreun cu practicarea unui nivel al dobânzilor mai mare decât cel prevzut în Acordul de
împrumut, a condus la obinerea de ctre acetia a unor venituri suplimentare nelegale de
peste 1,4 milioane USD.
În vederea stabilirii rspunderii juridice a persoanelor rspunztoare pentru
prejudicierea împrumutului extern prin plata fr temei legal a sumei de 758.093 USD i pentru
favorizarea obinerii unor venituri necuvenite de ctre furnizorii de microîmprumuturi au fost
sesizate organele de urmrire penal.
133