cuprins4-cv pe1.cdr - Curtea de Conturi

A specte privind utilizarea tehnicilor CAAT' s în cadrul aciunilor de audit financiar la casele judeene de asigurări de sănătate
- Înregistrarea unor pacieni în programele
naionale de sănătate din aplicaia SIUI, fără ca
pentru aceștia să fie raportate servicii în
ambulatoriul de specialitate, în spitalizarea de zi sau
în spitalizarea continuă;
- Înregistrarea pacienilor pe programele
naionale de sănătate din aplicaia SIUI anterior
datei la care au fost raportate pentru aceștia servicii
medicale, de către ambulatoriul de specialitate,
spitalizarea de zi sau spitalizarea continuă;
- Emiterea, de către medicii specialiști sau de
familie de prescripii medicale pentru pacieni care
nu sunt înregistrai în programele naionale de
sănătate din aplicaia SIUI;
- Raportarea de medicamente din Sublista C -
Secţiunile C1 și C2 de către farmaciile cu circuit
deschis, pentru pacienii care nu sunt înregistrai în
programele naionale de sănătate din aplicaia SIUI;
- Costurile medii pe pacienii din PNS 3 -
Programul Naional de Oncologie - Subprogramul
de tratament al bolnavilor cu afecţiuni oncologice
din aplicaia SIUI depășesc nivelul prevăzut în
Ordinul ministrului sănătăii nr.1591/1010 pentru
aprobarea normelor tehnice de realizare a
programelor naionale de sănătate pentru anii 2011 și
2012, cu modificările și completările ulterioare.
În timpul aciunilor de audit, pentru verificarea
obiectivelor propuse a fi urmărite și pentru
fundamentarea constatărilor, pot fi solicitate
următoarele informaii externe:
- Registrul instituional al bolnavilor de cancer
(la nivelul judeului sau la nivel naional), organizat
potrivit Ordinului ministrului sănătăii publice
nr. 2027/2007 privind activitatea de înregistrare pe
baze populaionale a datelor bolnavilor de cancer și
înfiinarea registrelor regionale de cancer, de către
unitatea de specialitate, respectiv spitalul cu peste
500 cazuri noi/an, care derulează Programul
Naţional de Oncologie și care prin coordonatorul pe
program, desemnat prin act administrativ de către
conducătorul instituiei, are obligaia de a organiza
evidenţa nominală a beneficiarilor Programului
Naţional de Oncologie, pe bază de cod numeric
personal.
- Informaii privind datele de identificare ale
persoanelor decedate în ultimii cinci ani, cu
menionarea localităii și a datei de deces
(zi/luna/an), de la serviciile publice comunitare
judeene pentru evidena persoanelor;
- Informaii din evidena unităii sanitare care
are competenă pentru stabilirea diagnosticului și
tratamentul pacienilor cu afeciuni oncologice,
respectiv din cadrul Laboratorului de Radiologie și
Imagistică Medicală privind numărul de înregistrare
și data din registrul de consultaii privind
examinările TC (tomografie computerizată),
diagnosticul stabilit în urma examinării și menionat
în registru, precum și informaii din cadrul altor
structuri de diagnosticare ale afeciunilor oncologice
din cadrul unităii sanitare;
- Raportările unităii sanitare care derulează
PNS 3 - Programul Naional de Oncologie
cuprinzând medicamentele din Sublista C -
Secţiunea C2, prevăzută în HG 720/2008, prescrise
și eliberate prin farmacia cu circuit închis;
- Situaia scrisorilor medicale în baza cărora au
fost emise prescripii medicale cuprinzând
medicamente conform prevederilor HG
nr.720/2008, Seciunea C1, pentru un eșantion
reprezentativ de medicii
de familie;
- Efectuarea unor aciuni de control de către
instituiile abilitate ale Ministerului Finanelor
Publice la farmacii (societăi comerciale), la care se
constată vânzări foarte mari pentru anumite
medicamente, privind realitatea stocurilor și a
aprovizionărilor. Compararea informaiilor
furnizate de acestea cu situaiile financiare,
publicate pe site-ul MFP.
Pornind de la raportările lunare ale farmaciilor,
structurate conform prevederilor HG nr.720/2008, pe
categorii de medicamente și regim de compensare,
validate de casele judeene de asigurări de sănătate și de
la rapoartele trimestriale privind analiza consumului de
medicamente, întocmite de către serviciul medical din
cadrul entităii, utilizând tehnicile de audit asistate pe
calculator, pot fi analizate următoarele aspecte:
- Consumul pe fiecare medicament și, din
această analiză, urmărirea medicamentelor al căror
consum deine ponderea valorică cea mai mare;
- Evoluia consumului medicamentelor care
dein ponderea valorică atât pe parcursul anului, cât
și faă de anii precedeni și stabilirea trendului
acestuia;
- Evoluia consumului de medicamente pe
categorii de medici, respectiv medici specialiști și
medici familie, atât pe parcursul anului, cât și faţă de
anii precedeni și stabilirea trendului acestuia;
- Evoluia consumului de medicamente pe
pacieni, în dinamică pe an și faă de anii precedeni
și reinerea în vederea analizei a pacienilor cu cele
mai mari costuri. Această analiză va fi coroborată cu
rapoartele de monitorizare privind consumul de
medicamente, întocmite de către serviciul medical,
în baza criteriului „cei mai costisitori 1000 de
asigurai”;
- Topul farmaciilor din punct de vedere al valorii
prescripiilor medicale eliberate de farmacie și
validate de casele judeene de asigurări de sănătate,
atât pe parcursul anului, cât și fată de anii precedeni;
- Evoluia consumului de medicamente pe
programele naionale de sănătate, atât pe parcursul
anului cât și faă de anii precedeni.
Concluziile acestor analize constituie baza de
orientare în aprofundarea verificărilor privind
raportările lunare privind prestaiile medicale și
consumul privind medicamentele reglementate de HG
nr.720/2008, iar direciile
de aciune pot fi
particularizate funcie de natura obiectivelor analizate
urmărind:
29