Regulamentul Primăriei - Primaria Municipiului Arad

c) Operarea notelor contabile aferente restituirilor şi compensărilor prin ordine de plată, precum şi
a ridicărilor de numerar cu filă de cec, verificarea depunerilor eventualelor sume neridicate şi a
soldului rezultat;
d) Înregistrarea notelor contabile aferente drepturilor constatate privind impozitele şi taxele locale,
pe baza situaţiilor centralizatoare rezultate din programul „Impotax”;
e) Verificarea corespondenţei situaţiei soldurilor conturilor din balanţa contabilă, cu situaţiile
privind drepturile constatate şi veniturile încasate transmise de către serviciile de specialitate,
rezolvarea neconcordanţelor dacă e cazul;
f) Înregistrarea notelor contabile aferente datoriilor bugetului local către contribuabili privind
impozitele şi taxele locale, pe baza situaţiilor centralizatoare rezultate din programul „Impotax”,
verificarea corespondenţei soldurilor cu situaţiile rezultate din programul „Impotax”;
g) Înregistrarea notelor contabile aferente drepturilor constatate, încasărilor realizate din fonduri
structurale;
h) Întocmirea documentaţiei aferente constituirii depozitelor din disponibilul fondului de rulment;
i) Înregistrarea notelor contabile privind drepturile constatate, încasările efectuate, aferente taxei
asupra mijloacelor de transport marfă, cu masa maximă autorizată mai mare de 12 tone,
repartizările sumelor la bugetul judeţean respectiv municipal (pe baza fişelor de calcul), efectuarea
viramentelor aferente;
j) Înregistrarea, pe baza datelor furnizate de Direcţia Venituri a mişcărilor aferente conturilor în
afara bilanţului 8046, 8047, 8052, 8053, 8054, 8055, 8056, 8058, crearea conturilor analitice
corespunzătoare, extragerea rapoartelor privind centralizarea datelor aferente acestor conturi,
verificarea corespondenţei soldurilor rezultate în urma înregistrărilor contabile cu componenţa
soldurilor raportate de Direcţia Venituri;
k) Înregistrarea notelor contabile aferente mişcărilor contului 5039 „disponibil din fondul de
rulment” şi 5059 „disponibil sume din executare silită”;
l) Efectuarea, pe baza adreselor întocmite de către ordonatorii de credite care sunt nominalizaţi pe
lista de investiţii privind fondul de rulment a transferurilor din acest cont în contul 5002.10, pentru
plata facturilor;
m) Urmărirea încadrării în buget a diferitelor categorii de venituri, comunicarea serviciilor de
specialitate eventualele depăşiri, în vederea efectuării rectificărilor de buget;
n) Îndosarierea extraselor de cont şi a documentelor aferente;
o) Efectuarea completărilor şi modificărilor care se impun cu privire la nomenclatorul de conturi
analitice aferente înregistrărilor contabile privind cheltuielile bugetului local, grupate pe ordonatori
de credite, titluri şi capitole;
p) Verificarea cheltuielilor şi rezultatelor patrimoniale lunare raportate de ordonatorii de credite şi
preluarea datelor aferente în balanţa CLM, verificarea corespondenţei cu datele din execuţia de
casă, efectuarea de demersuri în vederea rezolvării neconcordanţelor ivite;
q) Stabilirea rezultatului patrimonial la nivelul bugetului local, prin închiderea veniturilor şi
cheltuielilor bugetului local;
r) Extragerea rapoartelor privind facturarea veniturilor şi încasările aferente, centralizarea
acestora în vederea întocmirii notelor contabile aferente clienţilor, TVA-ului, datoriilor către
bugetul local şi de stat, verificarea soldurilor rezultate cu soldurile cuprinse în situaţiile de sinteză
transmise de Direcţia Venituri;
s) Verificarea întregii activităţi privind înregistrarea cronologică şi sistematică a notelor contabile
privind drepturile constatate, veniturile încasate, cheltuielile efectuate şi rezultatul patrimonial,
verificarea balanţelor contabile rezultate, controlul tuturor corelaţiilor posibile, în vederea evitării
existenţei unor neconcordanţe între solduri;
t) Efectuarea închiderii conturilor de venituri şi cheltuieli, stabilirea rezultatului patrimonial şi a
fondului de rulment;
u) Întocmirea situaţiilor financiare trimestriale şi anuale;
38