Documentatie de atribuire.pdf - Radiocom

7. Să se poată prelucra orice tip de document: facturi, plăţi, compensări, stornări ale
operaţiunilor.
8. Să se efectueze concilierea între facturi şi plăţi în momentul introducerii documentului,
precum şi a efectuării ulterioare după criterii de selecţie.
9. Să realizeze rapoartele standard ca: fişă furnizor, balanţă furnizori, balanţa analitică
furnizori, analiza ABC, stare financiară partener, extrase la zi, perioada fiscală sau o dată
aleasă anterioară.
10. Să realizeze extrasele de cont pe furnizor contând facturile în sold la o anumită dată
pentru concilierea relaţiei – conform OMF 3512/2008.
11. Să existe posibilitatea emiterii din aplicaţie a ordinelor de compensare client-furnizor cu
afişarea facturilor client şi furnizor care se compensează.
12. Să se poată efectua analize asupra facturilor în sold, a compensărilor ce se pot efectua, a
vechimii soldurilor pe intervale de timp.
13. Ordonanţare la plată a facturilor furnizori în funcţie de scadenţa pe săptămâni.
VI.1.5. Contabilitate interna de gestiune
1. Contabilitatea internă de gestiune trebuie să fie un instrument pentru fundamentarea tarifului
pe activităţile principale: telefonie, internet, închiriere frecvenţe. În acest scop trebuie să
prezinte structura cheltuielilor pe fiecare sucursală/localitate/activitate, centru operaţional în
structură după natura cheltuielilor şi pe conturi financiare de cheltuieli.
2. Colectarea costurilor pe centre de cost, în conturi de gestiune şi a veniturilor pe centre de
cost/profit să se execute odată cu introducerea documentelor primare, inclusiv din domeniile
care produc înregistrări în contabilitatea internă de gestiune: salarii, amortizări, consumuri.
Sistemul trebuie să realizeze o concordanţă automată între cheltuielile / veniturile din
contabilitatea financiară şi cele din contabilitatea de gestiune.. Este necesară identificarea
fiecărei cheltuieli şi a fiecărui document care a stat la baza înregistrării cheltuielii respective.
3. Se cere evidenţa consumurilor cantitative de materiale pe fiecare centru de cost.
4. Se cere evidenţa consumului cantitativ de combustibil şi de piese de schimb pe fiecare
mijloc de transport şi utilaj.
5. Colectarea cheltuielilor şi veniturilor se va face pe sucursale, localităţi, sectoare, activităţi
principale (internet plus telefonie, internet, telefonie) activităţi auxiliare, activităţi generale
şi administrative.
6. Să implementeze diverse metode de evidenţă:
a) Metoda Activity Based Cost (ABC), prin identificarea cheltuielilor pe centre
operaţionale, activităţi, subactivităţi, procese, subprocese, sectoare, localităţi, sucursale.
b) Metoda costului complet prin identificarea cheltuielilor de bază, a cheltuielilor comune
de secţie, a cheltuielilor de întreţinere şi auxiliare, a cheltuielilor generale şi de
administraţie.
c) Metoda pe comenzi prin înregistrarea şi urmărirea costurilor pe comenzi interne de
lucru.
7. Să fie implementate instrumente de decontare a costurilor între centrele de cost pentru
determinarea costurilor activităţilor de internet plus telefonie, internet, telefonie pe fiecare
sucursală / localitate:
a) Decontarea costurilor de secţie
b) Decontarea costurilor indirecte
c) Decontarea cheltuielilor generale
d) Decontarea cheltuielilor activităţilor/secţiilor auxiliare prin diverse metode de decontare:
decontarea comenzilor interne, decontare pe bază de indicatori rezultaţi din prestările
44