RELATÓRIO FINAL
Relatorio-14-04-16 Relatorio-14-04-16
2.2.1. POSTALIS: ..................................................................................................................... 269 2.2.2. PETROS: ........................................................................................................................ 273 3 – Evolução do Negócio ............................................................................................................ 275 3.1. Resultado Financeiro: ...................................................................................................... 279 3.2. Providências por parte do Investidor: ............................................................................. 279 4 – Apurações e procedimentos instaurados por órgãos de controle externo ......................... 280 4.1. PREVIC: ............................................................................................................................ 280 4.2. CVM: ................................................................................................................................ 281 4.3. Inquéritos civis/penais: ................................................................................................... 281 4.4. Investigação pela CPI – Fundos de Pensão ...................................................................... 281 5 - Conclusões ............................................................................................................................ 294 CASO 7 - TRENDBANK: Petros e Postalis ................................................................................ 298 1 – Introdução: aspectos gerais do investimento ...................................................................... 298 2 – EFPC envolvida: procedimento interno de análise e tomada de decisão sobre o investimento .................................................................................................................................................... 298 2.1. POSTALIS ......................................................................................................................... 298 2.2. PETROS ............................................................................................................................ 301 2.3. Considerações sobre o procedimento interno ................................................................ 303 3 – Estrutura geral dos FIDCs e o FIDC Trendbank ..................................................................... 306 3.1. Do Histórico do Investimento ......................................................................................... 312 4 – Os Direitos Creditórios Inadimplidos (prejuízo) ................................................................... 321 4.1. Direitos Creditórios cedidos por empresas de fachada (Grupo I) ................................... 322 4.2. Direitos Creditórios cedidos por empresas em recuperação judicial (Grupo II) ............. 333 4.3. Direitos Creditórios oriundos de operações entre empresas ligadas (Grupo III) ............ 342 5 – Da negligência do Administrador e do Custodiante do FIDC Trendbank: emissão de relatórios trimestrais .................................................................................................................. 348 6 – Avaliação de risco sobre os direitos creditórios adquiridos pelo FIDC Trendbank: empresa Austin Rating .............................................................................................................................. 351 7 - Apurações e procedimentos instaurados por órgãos de controle externo .......................... 356 7.1. PREVIC ............................................................................................................................. 356 7.2. CVM ................................................................................................................................. 357 7.3. Operação Lava Jato ......................................................................................................... 357 7.4. Ação Judicial .................................................................................................................... 358 5
8 – Conclusões: ........................................................................................................................... 358 CASO 8 - CAIXA FIP CEVIX: Funcef .......................................................................................... 365 1 – Introdução: aspectos gerais do investimento ...................................................................... 365 2 – EFPC envolvida: procedimento interno de análise e decisão sobre o investimento ........... 368 2.1. Do convite de empresas especializadas em valuation e a apresentação da proposta de investimento .......................................................................................................................... 368 2.2. Da contratação e do relatório de avaliação apresentado pela Upside ........................... 369 2.3. Análise da Primeira Proposta de INVESTIMENTO ........................................................... 376 2.4. Análise da Segunda Proposta de INVESTIMENTO ........................................................... 380 2.4.1. Características Gerais de um FIP .................................................................................. 380 2.4.2. Constituição do Caixa FIP Cevix .................................................................................... 382 2.5. Análise da Primeira Proposta de REESTRUTURAÇÃO ...................................................... 405 2.6. Análise da Segunda Proposta de REESTRUTURAÇÃO...................................................... 414 3 - Resultado do Investimento ................................................................................................... 424 4 – Apurações e procedimentos instaurados por órgãos externos ........................................... 435 4.1. PREVIC ............................................................................................................................. 435 4.2. Operação Lava-Jato ......................................................................................................... 436 5 – Conclusão ............................................................................................................................. 438 CASO 9 - GRADIENTE: Funcef e Petros ................................................................................... 440 1. Introdução: aspectos gerais do investimento ........................................................................ 440 1.1. Entidades envolvidas e processo de aquisição ............................................................... 440 2 – EFPC envolvida: procedimento interno de análise e tomada de decisão sobre o investimento .................................................................................................................................................... 441 2.1. FUNCEF ............................................................................................................................ 441 2.2. PETROS ............................................................................................................................ 442 2.3. Pessoas envolvidas: ......................................................................................................... 443 3 – Auditorias: ............................................................................................................................ 444 3.1. Auditoria Independente: ................................................................................................. 444 3.2. Auditorias Interna: .......................................................................................................... 445 4 – Situação atual do investimento: ........................................................................................... 445 4.1. FUNCEF ............................................................................................................................ 445 4.2. PETROS ............................................................................................................................ 446 5 – Apurações e procedimentos instaurados por órgãos de controle externo ......................... 446 6
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2.2.1. POSTALIS: ..................................................................................................................... 269<br />
2.2.2. PETROS: ........................................................................................................................ 273<br />
3 – Evolução do Negócio ............................................................................................................ 275<br />
3.1. Resultado Financeiro: ...................................................................................................... 279<br />
3.2. Providências por parte do Investidor: ............................................................................. 279<br />
4 – Apurações e procedimentos instaurados por órgãos de controle externo ......................... 280<br />
4.1. PREVIC: ............................................................................................................................ 280<br />
4.2. CVM: ................................................................................................................................ 281<br />
4.3. Inquéritos civis/penais: ................................................................................................... 281<br />
4.4. Investigação pela CPI – Fundos de Pensão ...................................................................... 281<br />
5 - Conclusões ............................................................................................................................ 294<br />
CASO 7 - TRENDBANK: Petros e Postalis ................................................................................ 298<br />
1 – Introdução: aspectos gerais do investimento ...................................................................... 298<br />
2 – EFPC envolvida: procedimento interno de análise e tomada de decisão sobre o investimento<br />
.................................................................................................................................................... 298<br />
2.1. POSTALIS ......................................................................................................................... 298<br />
2.2. PETROS ............................................................................................................................ 301<br />
2.3. Considerações sobre o procedimento interno ................................................................ 303<br />
3 – Estrutura geral dos FIDCs e o FIDC Trendbank ..................................................................... 306<br />
3.1. Do Histórico do Investimento ......................................................................................... 312<br />
4 – Os Direitos Creditórios Inadimplidos (prejuízo) ................................................................... 321<br />
4.1. Direitos Creditórios cedidos por empresas de fachada (Grupo I) ................................... 322<br />
4.2. Direitos Creditórios cedidos por empresas em recuperação judicial (Grupo II) ............. 333<br />
4.3. Direitos Creditórios oriundos de operações entre empresas ligadas (Grupo III) ............ 342<br />
5 – Da negligência do Administrador e do Custodiante do FIDC Trendbank: emissão de<br />
relatórios trimestrais .................................................................................................................. 348<br />
6 – Avaliação de risco sobre os direitos creditórios adquiridos pelo FIDC Trendbank: empresa<br />
Austin Rating .............................................................................................................................. 351<br />
7 - Apurações e procedimentos instaurados por órgãos de controle externo .......................... 356<br />
7.1. PREVIC ............................................................................................................................. 356<br />
7.2. CVM ................................................................................................................................. 357<br />
7.3. Operação Lava Jato ......................................................................................................... 357<br />
7.4. Ação Judicial .................................................................................................................... 358<br />
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