RELATÓRIO FINAL

Se tal circunstância, por si só, já causa perplexidade, a
situação agravou-se no ano de 2012, por conta de operações
fraudulentas que adiante serão expostas.
Em consequência, o fundo BRASIL SOVEREIGN II passou
a apresentar resultados negativos constantes, com sucessivas
reprecificações de seus ativos para menor, evidentemente.
Não foi por outra razão que o fundo BRASIL SOVEREIGN
II apresentou, em setembro de 2012, o resultado negativo de R$ 100
milhões (saldo aproximado de R$ 336 milhões frente a um aporte de R$ 436
milhões).
Atualmente, em virtude de provisões de perdas
decorrentes das fraudes constatadas e das aquisições de ativos “podres”
– para dizer o mínimo –, o resultado negativo é mensurado em
aproximadamente R$ 250 milhões de acordo com o Relatório de Auditoria
no POSTALIS 2014025, realizado pela patrocinadora ECT.
3 – Apurações e procedimentos instaurados por órgãos
de controle externo
3.1. CVM
As operações financeiras patentemente fraudulentas
com ativos dos fundos de investimento BRASIL SOVEREIGN II e ATLÂNTICA
REAL SOVEREIGN deram ensejo à instauração de dois processos
administrativos sancionadores (PAS) pela CVM:
3.1.1 PAS 2015-2027 – Caso “Atlântica I”
Em 05.02.2010, a Financial Industry Regulatory Authority
(“FINRA”), órgão autorregulador do mercado de capitais dos Estados
Unidos, enviou correspondência à CVM, noticiando a realização de
diversas operações suspeitas envolvendo os fundos BRASIL SOVEREIGN II e
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