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Formulário de Referência - 2012 - ELETROPAULO METROPOLITANA EL.S.PAULO S.A Versão : 910.1 - Condições financeiras e patrimoniais geraisNão CirculanteOutros tributos compensáveisO saldo da conta de outros tributos compensáveis em 30 de junho de 2012 e 31 de dezembro de 2011 era de R$110,1milhões e R$104,0 milhões, respectivamente. O aumento de 5,9% é decorrente da maior constituição de créditos deICMS na compra de materiais no período.Cauções e depósitos vinculadoO saldo da conta cauções e depósitos vinculados em 30 de junho de 2012 e 31 de dezembro de 2011 era de R$497,4milhões e R$476,0 milhões, respectivamente, justificado pelas aplicações no montante de R$34,8 milhões eatualização monetária de R$15,5 milhões, compensados parcialmente pelos resgates no montante de R$28,9 milhões.Contas a receber - acordosO saldo de contas a receber - acordos em 30 de junho de 2012 e 31 de dezembro de 2011 era de R$85,6 milhões eR$94,8 milhões, respectivamente. A redução de 9,7% é explicada principalmente pela transferência de montantesrelativos a acordos com diversas prefeituras do não circulante para o circulante.Outros créditosO saldo da conta outros créditos em 30 de junho de 2012 e 31 de dezembro de 2011 era de R$122,8 milhões eR$104,3 milhões, respectivamente. O aumento de 17,7% foi gerado pela contabilização de R$17,9 milhões relativos adesvio de apuração do cálculo da Reserva Global de Reversão (“RGR”).Provisão para créditos de liquidação duvidosaO saldo da conta provisão para créditos de liquidação duvidosa em 30 de junho de 2012 e 31 de dezembro de 2011 erade R$47,7 milhões e R$54,0 milhões, respectivamente. A redução de 11,7% foi ocasionada principalmente pelastransferências, no montante de R$8,5 milhões, da PCLD sobre valores a receber de acordos firmados com diversasprefeituras do não circulante para o circulante.Ativo financeiro de concessãoO saldo da conta ativo financeiro de concessão em 30 de junho de 2012 e 31 de dezembro de 2011 era de R$1.034,9milhões e R$1.041,8 milhões, respectivamente. Os ativos classificados como financeiros representam a parcelaestimada dos investimentos realizados e que não serão amortizados até o final da concessão, sobre a qual aCompanhia possui o direito incondicional de receber dinheiro ou outro ativo financeiro do poder concedente a título deindenização pela reversão da infraestrutura do serviço público.A redução de 0,7% no saldo é explicada pela realização de baixas no montante de R$5,9 milhões, atualização do valorjusto no montante de R$174,8 milhões (redução do ativo financeiro com base no laudo de avaliação referente ao 3ºciclo de revisão tarifária), compensados pelas transferências do ativo intangível de concessão no montante de R$174,8milhões.ImobilizadoO saldo da conta imobilizado em 30 de junho de 2012 e 31 de dezembro de 2011 era de R$7,5 milhões e R$9,5milhões, respectivamente. O imobilizado da Companhia é composto somente por arrendamento financeiro, sendo aredução de 21,1% explicada basicamente pela depreciação de R$2,2 milhões reconhecida no semestre.IntangívelO saldo da conta intangível em 30 de junho de 2012 e 31 de dezembro de 2011 era de R$5.701,0 milhões e R$5.873,3milhões, respectivamente. Os diretores da Companhia entendem que a redução de 2,9% é explicada principalmentepelas transferências para o ativo financeiro de concessão no montante de R$174,8 milhões, pela amortizaçãoregistrada de R$242,2 milhões, pelas baixas no montante de R$47,6 milhões, compensadas parcialmente pelaaquisição de ativos intangíveis de concessão no montante de R$388,4 milhões. Adicionalmente, baseado no despachoANEEL n o. 4.991 de 29 de dezembro de 2011, as receitas auferidas com ultrapassagem de demanda e excedente dereativos foram registradas como obrigações especiais a partir da data da revisão tarifária referente ao 3º ciclo daCompanhia (a partir de 04 de julho de 2011). O efeito total das adições de obrigações especiais no ativo intangívelcausou uma redução de R$96,0 milhões.PassivoCirculanteFornecedoresO saldo da conta fornecedores em 30 de junho de 2012 e 31 de dezembro de 2011 era de R$1.123,6 milhões eR$1.066,8 milhões, respectivamente. Os diretores da Companhia entendem que o aumento de 5,3% é explicado,principalmente, pelo maior saldo a pagar à Itaipu, decorrente dos efeitos de variação cambial, somado ao maior saldo apagar de energia comprada em leilões (CCEAR) devido aos reajustes contratuais ocorridos no semestre.PÁGINA: 151 de 393