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Relatório de EstágioO campo L24 é preenchido com o saldo acumulado de todas as subcontas da 62 – Fornecimentos eServiços Externos, cujo imposto é totalmente dedutível, no valor de 86.191,40€.O campo L25 é preenchido com o saldo acumulado da conta 6221211 – Gasóleo, cujo imposto éparcialmente dedutível, com o valor de 32.017,27€.O campo L26 é preenchido com o saldo acumulado da conta 6221212 – Gasolina, cujo imposto nãoé dedutível, com o valor de 289,31€.O campo L29 é preenchido com o saldo das subcontas da 62 – Fornecimentos e Serviços Externos,cujos serviços são isentos de imposto, com o valor de 46.972,54€O campo L76 é preenchido com o saldo acumulado das subcontas da 62 – Fornecimentos e ServiçosExternos, em que existe inversão do sujeito passivo, com o valor de 11.546,80€.O campo L32 é preenchido com o valor da aquisição de imobilizado. Durante o ano de 2009 aEgimetal adquiriu:Conta 421 – Terrenos e Recursos Naturais = 48.538,96€Conta 423 – Equipamento Básico = 46.325,00€Conta 4241 – Veículos de Mercadorias = 17.606,76€Conta 425 – Ferramentas e Utensílios = 602,00€Conta 426 – Equipamento Administrativo = 5.325,20€Todos estes valores constam do mapa de amortizações (Anexo 8), e perfazem um valor total de118.397,92€.O campo L33 é preenchido com o valor de aquisição de uma viatura de turismo cujo imposto étotalmente excluído do direito à dedução. O valor da aquisição consta da conta 4242 – VeículosPassageiros com o valor de 33.560,30€, este valor consta igualmente do mapa de amortizações(Anexo8).O campo L23 é o resultado do somatório dos campos L20, L69, L70, L21, L22, L71 e L72, com ovalor de 730.735,91€.Tânia Joana Paiva de Sá e Rainha Página 94
Relatório de EstágioO campo L31 é o resultado do somatório dos campos L24, L73, L25, L26, L27, L74, L28, L29,L30, L75 e L76, com o valor de 177.017,32€.O campo L36 é o resultado do somatório dos campos L32, L77, L33, L34, L35, L78 e L79, com ovalor de 151.958,22€.No quadro 05 constam todas as operações que a Egimetal realizou com o Exterior, sendopreenchido o campo L42 com o saldo acumulado da conta 31612 – Aquisições PaísesComunitários, com o valor de 16.707,32€.No quadro 06 constam os saldos acumulados das taxas de imposto dedutível do ano 2009.O campo L47 é preenchido com o saldo acumulado da conta 2432112 – IVA Dedutível Existênciasà taxa normal, com o valor de 148.348,42€.O campo L50 é preenchido com o saldo acumulado da conta 2432212 – IVA Dedutível Imobilizadoà taxa normal, com o valor de 8.428,75€.O campo L51 é preenchido com o saldo acumulado da conta 2432311 – Outros Bens e Serviços àtaxa reduzida, com o valor de 904,76€.O campo L53 é preenchido com o valor acumulado das contas:2432312 – Outros Bens e Serviços à taxa normal = 14.491,04€2432313 – Outros Bens e Serviços Gasóleo = 2.666,45€2432315 – Outros Bens e Serviços IVA devido pelo Adquirente = 2.309,35€Ficando com o valor total de 19.466,84€.O campo L54 é o somatório dos campos L45, L48 e L51, com o valor de 904,76€.O campo L56 é o somatório dos campos L47, L50 e L53, com o valor de 176.244,01€.Tânia Joana Paiva de Sá e Rainha Página 95
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Relatório de EstágioO campo L24 é preenchi<strong>do</strong> com o sal<strong>do</strong> acumula<strong>do</strong> de to<strong>da</strong>s as subcontas <strong>da</strong> 62 – Fornecimentos eServiços Externos, cujo imposto é totalmente dedutível, no valor de 86.191,40€.O campo L25 é preenchi<strong>do</strong> com o sal<strong>do</strong> acumula<strong>do</strong> <strong>da</strong> conta 6221211 – Gasóleo, cujo imposto éparcialmente dedutível, com o valor de 32.017,27€.O campo L26 é preenchi<strong>do</strong> com o sal<strong>do</strong> acumula<strong>do</strong> <strong>da</strong> conta 6221212 – Gasolina, cujo imposto nãoé dedutível, com o valor de 289,31€.O campo L29 é preenchi<strong>do</strong> com o sal<strong>do</strong> <strong>da</strong>s subcontas <strong>da</strong> 62 – Fornecimentos e Serviços Externos,cujos serviços são isentos de imposto, com o valor de 46.972,54€O campo L76 é preenchi<strong>do</strong> com o sal<strong>do</strong> acumula<strong>do</strong> <strong>da</strong>s subcontas <strong>da</strong> 62 – Fornecimentos e ServiçosExternos, em que existe inversão <strong>do</strong> sujeito passivo, com o valor de 11.546,80€.O campo L32 é preenchi<strong>do</strong> com o valor <strong>da</strong> aquisição de imobiliza<strong>do</strong>. Durante o ano de 2009 aEgimetal adquiriu:Conta 421 – Terrenos e Recursos Naturais = 48.538,96€Conta 423 – Equipamento Básico = 46.325,00€Conta 4241 – Veículos de Merca<strong>do</strong>rias = 17.606,76€Conta 425 – Ferramentas e Utensílios = 602,00€Conta 426 – Equipamento Administrativo = 5.325,20€To<strong>do</strong>s estes valores constam <strong>do</strong> mapa de amortizações (Anexo 8), e perfazem um valor total de118.397,92€.O campo L33 é preenchi<strong>do</strong> com o valor de aquisição de uma viatura de turismo cujo imposto étotalmente excluí<strong>do</strong> <strong>do</strong> direito à dedução. O valor <strong>da</strong> aquisição consta <strong>da</strong> conta 4242 – VeículosPassageiros com o valor de 33.560,30€, este valor consta igualmente <strong>do</strong> mapa de amortizações(Anexo8).O campo L23 é o resulta<strong>do</strong> <strong>do</strong> somatório <strong>do</strong>s campos L20, L69, L70, L21, L22, L71 e L72, com ovalor de 730.735,91€.Tânia Joana Paiva de Sá e Rainha Página 94