Sarbanes Oxley - Projeto CEMIG/SOX
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PROJETO <strong>CEMIG</strong>-<strong>SOX</strong>Adequação às determinações da Lei <strong>Sarbanes</strong>-<strong>Oxley</strong>seções 302 e 404Eduardo L.O. FerreiraSuperintendência de Auditoria Interna1
PROJETO <strong>CEMIG</strong>-<strong>SOX</strong>Seção 302 – Requer CEO/CFO• Responsabilidade pelos controles e procedimentos dedivulgaçãoLista de Processos• Conhecimento das informações relevantes• Avaliação da efetividade dos controles de divulgação• Conclusões nos documentos arquivados junto à SEC• Divulgação de deficiências nos controles e atos de fraude• Informação de mudanças significativas nos controles internos2
Seção 404Requer Alta Administração ateste• Responsabilidade pelos procedimentos e estrutura decontroles internos para elaboração dos relatórios financeiros• A avaliaçãoListada efetividadede Processosdos procedimentos e controlesinternos relativos a relatórios financeirosRequer que o auditor externo ateste• A avaliação da Alta Administração quanto aos controlesinternos3
PROJETO <strong>CEMIG</strong>-<strong>SOX</strong>CONCEPÇÃO DO PROJETOVisão integrada• Auditoria Interna• Controladoria• Gestão de Finanças• Relações com Investidores• CEO e CFO4
PROJETO <strong>CEMIG</strong>-<strong>SOX</strong>PLANEJAMENTO• Análise exaustiva dos principais processos com foco emcontroles internos, controladoria e riscos• Conhecimento de projetos de implantação no Brasil• Alinhamento com as melhores práticas nos EUA• Foco em processos relevantes• Parceria com Auditor Externo• Patrocínio da alta administração5
PROJETO <strong>CEMIG</strong>-<strong>SOX</strong>PLANEJAMENTO - cont• Envolvimento e mobilização dos empregados• equipes multifuncionais•Definição da materialidade, metodologia e processodecisório• Definição dos processos chave com base nas contascontábeis relevantes• Estabelecimento do cronograma e definição dasequipes6
PROJETO <strong>CEMIG</strong>-<strong>SOX</strong>ORGANOGRAMAConselho deAdministraçãoCoordenaçãoGeralCEO - CFOConselhoFiscalControle deQualidadeComitê deImplantaçãoCoordenaçãoExecutivaRemediação de GAPsMapeamento deProcessoTestes dosControlesInternosImplantaçãoMIC mySAP7
PROJETO <strong>CEMIG</strong>-<strong>SOX</strong>EQUIPE DE PROJETO – <strong>CEMIG</strong> 40DELOITTE 12SAP 3PREVISÃO DE HORAS – 80.000 horasCUSTO – INTERNO R$ 5,7 milhõesEXTERNO R$ 4,7 milhões8
PROJETO <strong>CEMIG</strong>-<strong>SOX</strong>PROCESSOS• Custos e Orçamento• Gestão de Investimento• Gestão da Receita• Gestão Financeira• Gestão das Contingências• Gestão Contábil• Gestão de TI• Entity Level9
PROJETO <strong>CEMIG</strong>-<strong>SOX</strong>CRONOGRAMAjan a jul- Definição de Materialidade- Mapeamento dos processos- Identificação de GAPsmar a set- Remediação e Testes Auditoria Internaago a dez- Testes e Certificação Auditor10
PROJETO <strong>CEMIG</strong>-<strong>SOX</strong>SISTEMA DE CONTROLES INTERNOS• Normas e Procedimentos• Modelo de Gestão - Comitês Corporativos• Estrutura Organizacional• Software de Gestão e Controle - ERP• Gerenciamento de Riscos• Melhores PráticasNÍVEL ADEQUADO DE CONTROLES INTERNOS11
PROJETO <strong>CEMIG</strong>-<strong>SOX</strong>Objetivos da Lei <strong>Sarbanes</strong>-<strong>Oxley</strong>CERTIFICAÇÃODETERMINAÇÃOLEGALPadronizarSimplificarControlar deficiências e fraquezasGANHOSDisciplinar informaçõesTransparênciaControleMitigar Riscos12
PROJETO <strong>CEMIG</strong>-<strong>SOX</strong>GOVERNANÇA CORPORATIVASUSTENTABILIDADECRESCER AGREGANDO VALOR13
PROJETO <strong>CEMIG</strong>-<strong>SOX</strong>Adequação às determinações da Lei <strong>Sarbanes</strong>-<strong>Oxley</strong>seções 302 e 404Eduardo L.O. FerreiraSuperintendência de Auditoria Interna14
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