3ª Seção - Contabilidade - 2ª ICFEx

Introdução
Desenvolvimento
- Análise Contábil;
- Conformidade dos Registros de Gestão;
- Norma de Avaliação do Desempenho da Gestão de
Contabilidade de UG;
- Prestação de Contas Anual;
- SISPATR;
- SISCUSTOS;
- Depreciação;
- Rol dos Responsáveis; e
- Orientações.
Conclusão

UNIFICAÇÃO PATRIMONIAL (UG SECUNDÁRIA)
• 1.1.3.1.4.01.01 - ESTOQUE INTERNO
• 1.1.3.1.8.01.00 - MATERIAL DE CONSUMO
• 1.4.2.1.1.91.00 - OBRAS EM ANDAMENTO
• 1.4.2.1.1.96.00 - ALMOXARIFADO DE OBRAS
• 1.4.2.1.2.92.01 - ESTOQUE INTERNO
• 1.4.2.1.2.92.02 - ESTOQUE DE DISTRIBUIÇÃO
• 1.4.2.1.2.92.03 - BENS MÓVEIS A REPARAR
• 1.4.2.1.2.94.00 - BENS MÓVEIS EM TRÂNSITO

DEMAIS CONTAS (UG PRIMÁRIA E SECUNDÁRIA)
• 11.216.04.00 – LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO
• 1.1.2.6.1.00.00 - VALORES A CREDITAR
• 1.1.2.6.8.00.00 - SAQUES POR CARTÃO DE CRÉDITO A CLASSIFICAR
• 1.9.1.1.4.00.00 - RECEITA REALIZADA
• 2.1.1.1.9.99.00 - OUTROS CONSIGNATÁRIOS
• 2.1.2.6.1.00.00 - VALORES A DEBITAR (RECEITAS A RECOLHER AO FEX)
• 2.1.2.6.3.00.00 - OB CANCELADAS
• 2.1.1.2.3.07.00 – RECURSOS DA GRU
• 2.1.2.6.9.00.00 – ORDENS BANCÁRIAS CANCELADAS (CARTÃO DE CRÉDITO)
• 2.1.2.1.9.60.02 – SUPRIMENTO DE FUNDOS
• 2.1.2.6.4.00.00 - GRU A CLASSIFICAR
• 2.1.2.6.6.00.00 - DEPÓSITO CONTA ÚNICA E INST. A CLASSIFICAR
• 2.1.2.6.7.00.00 - DEPÓSITO CONTA ÚNICA A CLASSIFICAR CÓDIGO PADRÃO
• 4.1.8.0.0.00.00 - RECEITAS CORRENTES A CLASSIFICAR
• 4.2.8.0.0.00.00 - RECEITAS DE CAPITAL A CLASSIFICAR

Estabelecer parâmetros para avaliar o desempenho
das UG , no tocante a gestão da contabilidade patrimonial,
contabilidade de custos, contabilidade financeira e das
análises contábeis.
1ª Versão – de 22 de junho de 2011 – (Exercício 2011).
2ª Versão – de 20 de dezembro de 2011 (Exercício 2012).

Participação direta da Seção de Excelência Gerencial
(SEG) na montagem do Relatório de Gestão da PCA/2011.
Composição da PCA:
- Relatório de Gestão Individual;
- Declaração SIASG / SICONV;
- Rol de Responsáveis SIAFI;
- Relatório de Informações Consolidadas (ICFEX);
- Declaração do Contador Consolidada (ICFEx);
- Relatório de Auditoria de Gestão Consolidado (ICFEX);
- Certificado de Auditoria Consolidado (ICFEX).

Sistema Gerencial de Acompanhamento e Controle Patrimonial
(SISPATR) – compatibilizar as contas patrimoniais de bens móveis, do
SIAFI com as do SISCOFIS.

A apropriação da despesa de depreciação deverá ser lançada ao
final de cada mês no SIAFI utilizando, se necessário, data de
emissão retroativa;
Restrição Contábil (código 106 - Falta de Depreciação de
Ativos Permanentes).

Módulo do Sistema Integrado de Administração
Financeira do Governo Federal SIAFI, implantado com a
finalidade de registrar os agentes responsáveis por atos de
gestão.
- Dirigente Máximo da UJ;
- Ordenador de Despesas;
- Fiscal Administrativo;
- Conformador dos Registros de Gestão;
- Encarregado do Setor Financeiro; e
- Encarregado do Setor de Pessoal.

11216.04.00 = LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO
DE PAGAMENTO (48 hs)
29511.01.00 = RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR
29521.01.00 = RP PROCESSADOS A PAGAR
21219.60.02 = SUPRIMENTO DE FUNDOS
DECLARAÇÃO DE IMPOSTO RETIDO NA FONTE
(DIRF)

http://dcont.sef.eb.mil.br/nova/

http://manualsiafi.tesouro.fazenda.gov.br/