2012 formulário de referência - Relações com Investidores - Banco ...

44
A Comissão Superior das Unidades Externas (“CSEXT”) tem por objetivo supervisionar os negócios no
exterior e é a alçada máxima para aprovação de produtos, operações, serviços e processos nos mercados em
que o Itaú Unibanco Holding atua fora do Brasil.
Como parte de nossas ferramentas de controle de risco, o Itaú Unibanco Holding administra sistemas
proprietários de gestão de risco que estão de acordo com os regulamentos e modelos de reserva de capital do
Banco Central. Esses modelos baseiam-se nos seguintes elementos:
• análises econômicas, financeiras e estatísticas, que possibilitam avaliar os efeitos de
acontecimentos negativos sobre nossa liquidez, o crédito e a posição de mercado da instituição;
• métricas de risco de mercado, como o VaR, perdas em cenários de estresse, alertas de stop loss e
concentração;
• ferramentas de classificação de risco de crédito, que envolvam avaliação de crédito a clientes, com
base em modelos estatísticos e de comportamento, para carteiras de varejo, e modelos de
classificação proprietários para clientes corporativos. Adotamos também modelos de gestão de
carteira para quantificar e alocar capital econômico, que é o capital estimado pelo Itaú Unibanco
Holding como suficiente para cobrir os riscos incorridos;
• riscos operacionais, muitos dos quais foram avaliados por meio de bases de dados e modelos
estatísticos internos, que monitoram a frequência e a seriedade de eventos internos de perda para
quantificar os riscos e alocar o capital econômico. O Itaú Unibanco Holding está em processo de
ampliar as abordagens estatísticas e baseadas em cenários para cobrir todos os riscos
operacionais relevantes; e
• simulações de alternativas para proteção devido a perdas de liquidez e planos de contingência
para situações de crise em diferentes cenários.
O Itaú Unibanco Holding possui processos para calcular o patrimônio de referência, de acordo com a
Resolução nº. 3.490 do CMN. O patrimônio de referência para cobertura de riscos leva em conta a soma das
seguintes parcelas:
• PEPR: parcela regulatória exigida para cobertura do risco de crédito e de demais exposições ativas
não incluídas nas demais parcelas;
• PCAM: parcela regulatória exigida para cobertura do risco das exposições em ouro, em moeda
estrangeira e em operações sujeitas à variação cambial;
• PJUR: parcela regulatória exigida para cobertura do risco das operações sujeitas à variação de
taxas de juros;
• PCOM: parcela regulatória exigida para cobertura do risco das operações sujeitas à variação do
preço de mercadorias (commodities);
• PACS: parcela regulatória exigida para cobertura do risco de mercado das operações sujeitas à
variação do preço de ações; e
• POPR: parcela regulatória exigida para cobertura do risco operacional.
Atendendo à Resolução nº 3.988 do Conselho Monetário Nacional (CMN), o Itaú Unibanco implantou
sua estrutura de gerenciamento de capital e está preparando o primeiro relatório do processo interno de
avaliação da adequação de capital (ICAAP), que será submetido ao BACEN em setembro de 2013, na
database de junho de 2013.
O processo de gestão de capital apóia o Itaú Unibanco Holding por meio de um processo contínuo,
envolvendo:
• Monitoramento de nossas necessidades de capital em cenários normais e de estresse,
considerando as exigências regulatórias e as orientações de nosso conselho;
• Planejamento das metas e necessidades de capital, levando em consideração os objetivos
estratégicos do Itaú Unibanco Holding; e