2012 formulário de referência - Relações com Investidores - Banco ...

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10.11. Comentar sobre outros fatores que influenciaram de maneira relevante o desempenho
operacional e que não tenham sido identificados ou comentados nos demais itens desta seção
Apresentamos abaixo as diferenças entre nossas demonstrações contábeis em BRGAAP1 e no padrão
contábil internacional – IFRS. Destacamos que a principal diferença no resultado deve-se a parcela de crédito
tributário referente à Contribuição Social sobre o Lucro Líquido à alíquota de 15% (IAS 12), que já havia sido
integralmente ativada no balanço de abertura em IFRS de 01/01/2010. Em termos de patrimônio líquido, a
principal diferença refere-se às provisões para crédito de liquidação duvidosa que em IFRS utilizam o conceito
de perda incorrida e em BRGAAP de perda esperada.
As demonstrações contábeis consolidadas completas em IFRS, referentes ao ano de 2012, estão
disponíveis em nossa página na internet: www.itau-unibanco.com.br/ri.
Comparativo BRGAAP 1 e IFRS
Balanço Patrimonial
BRGAAP
Ajustes e
Reclassificações²
IFRS
BRGAAP
Ajustes e
Reclassificações²
IFRS
Ativos Totais 1.014.425 (57.271) 957.154 851.331 (33.195) 818.136
Disponibilidades, Compulsórios, Aplic. Dep. Interfinanceiros e no Mercado Aberto, Ativos
3
Financeiros e Derivativos
536.497 (20.862) 515.635 412.648 (2.414) 410.234
Operações de Crédito 366.285 699 366.984 345.483 781 346.264
(-) Provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa 4 (27.745) 2.032 (25.713) (25.772) 1.899 (23.873)
Outros Ativos Financeiros 5 75.852 (31.360) 44.492 66.502 (26.248) 40.254
Ativos Fiscais 6 40.215 (7.803) 32.412 32.409 (6.321) 26.088
Investimentos em Empresas não Consolidadas, Imobilizado, Ativos Intangíveis, Bens
Destinados a Venda e Outros Ativos
31/dez/2012
31/dez/2011
23.321 23 23.344 20.061 (892) 19.169
Passivos Circulante e Exigível a Longo Prazo 939.302 (58.146) 881.156 778.243 (35.443) 742.800
Depósitos 243.200 - 243.200 242.636 - 242.636
Captações no Mercado Aberto 3 288.818 (21.413) 267.405 188.819 (3.406) 185.413
Passivos Fin. Mantidos para Negociação, Derivativos, Recursos de Mercados
Interbancários e Institucionais
179.772 1.040 180.812 153.941 926 154.867
Outros Passivos Financeiros 5 81.213 (30.958) 50.255 70.681 (26.562) 44.119
Reservas de Seguros, Previdência Privada e Capitalização 93.210 - 93.210 73.754 (12) 73.742
Provisões e Outros Passivos 39.307 (142) 39.165 34.661 (46) 34.615
Obrigações Fiscais 6 13.782 (6.673) 7.109 13.751 (6.343) 7.408
Total do Patrimônio Líquido 75.123 875 75.998 73.088 2.248 75.336
Participação dos Acionistas não Controladores 903 (807) 96 1.741 (346) 1.395
Total do Patrimônio Líquido dos Acionistas Controladores 7 74.220 1.682 75.902 71.347 2.594 73.941
1 O BRGAAP representa as práticas contábeis vigentes no Brasil para as instituições financeiras, conforme regulamentação do Banco
Central do Brasil;
2 Decorrentes de reclassificações de ativos e passivos e demais efeitos da adoção das normas do IFRS;
3 Decorrente da eliminação de operações entre a controladora e os fundos exclusivos (principalmente fundos PGBL e VGBL), que são
consolidados com base nas normas do IFRS;
4 Aplicação do critério de cálculo da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa conforme modelo definido no IFRS;
5 Diferença na contabilização, principalmente da carteira de câmbio, que passou a ser tratada como efeito líquido entre Ativos e Passivos;
6 Diferença na contabilização, principalmente dos impostos diferidos, que passaram a ser tratados como efeito líquido entre Ativos e
Passivos em cada uma das empresas consolidadas.
7 Conciliação do Patrimônio Líquido dos Acionistas Controladores demonstrada na próxima tabela.