SÍNTESE DAS CONCLUSÕES E RECOMENDAÇÕES - Tribunal de ...

Tribunal de Contas
QUADRO III: ORÇAMENTO DE EXPLORAÇÃO - DESPESA
1996 1997 1998
Discriminação
Orçado
(1)
Realizado
(2)
Execução orçamental
Desvio Índice
(3)=(2)-(1) (4)=(2)/(1)*100
Orçado
(1)
Realizado
(2)
Execução orçamental
Desvio Índice
(3)=(2)-(1) (4)=(2)/(1)*100
Orçado
(1)
Realizado
(2)
Execução orçamental
Desvio Índice
(3)=(2)-(1) (4)=(2)/(1)*100
Exploração
Sede 2.688.530,0 3.290.800,0 602.270,0 122,4 2.950.820,0 3.908.906,0 958086,0 132,5 4.083.325,0 3.359.677,0 (723.648,0) 82,3
Delegações 977.640,0 997.377,0 19.737,0 102,0 1.085.071,0 1.060.103,0 (24.968,0) 97,7 1.113.331,0 1.101.534,0 (11.797,0) 98,9
Centros de férias 2.121.818,0 2.250.677,0 128.859,0 106,1 2.258.971,0 2.415.591,0 156.620,0 106,9 2.367.283,0 2.745.227,0 377.944,0 116,0
Parques de campismo 123.739,0 118.576,0 (5.163,0) 95,8 111.484,0 81.901,0 (29.583,0) 73,5 97.962,0 106.194,0 8.232,0 108,4
Instalações desportivas 264.726,0 264.029,0 (697,0) 99,7 298.453,0 291.976,0 (6.477,0) 97,8 333.055,0 327.010,0 (6.045,0) 98,2
Teatro da Trindade 116.500,0 120.480,0 3.980,0 103,4 151.564,0 231.199,0 79.635,0 152,5 190.362,0 213.984,0 23.622,0 112,4
Residencial Infante Santo 82.149,0 74.689,0 (7.460,0) 90,9
Supermercado SSMESS 424.345,0 268.732,0 (155.613,0) 63,3 131.653,0 19.631,0 (112.022,0) 14,9
Turismo da 3ª idade e termalismo 261.000,0 431.033,0 170.033,0 165,1
Turismo Sénior 265.151,0 265.151,0
Projectos especiais 0,0 1.205.160,0 1.136.780,0 (68.380,0) 94,3 1.839.505,0 1.502.329,0 (337.176,0) 81,7
Bomba de gasolina de Oeiras 0,0 234.974,0 292.371,0 57.397,0 124,4 302.328,0 310.553,0 8.225,0 102,7
Restaurante de Setúbal 0,0 60.095,0 41.463,0 (18.632,0) 69,0 36.273,0 48.628,0 12.355,0 134,1
Total 7.060.447,0 8.081.544,0 1.021.097,0 114,5 8.488.245,0 9.479.921,0 991.676,0 111,7 10.363.424,0 9.715.136,0 (648.288,0) 93,7
Fonte: Relatório e Contas 96/98 - Mapa comparativo entre os valores orçados e realizados
Ao contrário da situação constatada na execução orçamental da receita, no que toca à despesa
a Sede assume a liderança, em termos de valor, sendo seguida pelos Centros de Férias e pelos
Projectos Especiais (em 1997 e 98).
Para facilitar a visualização da distribuição da percentagem dos desvios das despesas elaborou-se
o seguinte gráfico.
GRÁFICO IV: PERCENTAGEM DOS DESVIOS DAS DESPESAS - EXPLORAÇÃO
150,00
100,00
50,00
%
0,00
(50,00)
(100,00)
1996 1997 1998
Sede Delegações Centros de férias Parques de campismo Instalações desportivas
Teatro da Trindade Residencial Infante Santo Supermercado SSMESS Turismo da 3ª idade e termalismo Turismo Sénior
Projectos especiais Bomba de gasolina de Oeiras Restaurante de Setúbal
Mod. TC 1999.001
À semelhança do já referido para a receita, também aqui resulta evidente o progresso no rigor
colocado no processo orçamental, situando-se, neste caso, os desvios percentuais numa banda
ainda mais estreita (-20% a +35%), que necessita de ser ainda mais encurtada.
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