SÍNTESE DAS CONCLUSÕES E RECOMENDAÇÕES - Tribunal de ...

Tribunal de Contas
21.3. Aspectos específicos:
21.3.1. CF de Albufeira
21.3.1.1. Na ausência de um fundo de maneio em numerário, são efectuados pagamentos de
baixo valor com base em montantes arrecadados em excesso que, para tal, são mantidos
em cofre, ao invés de serem imediatamente depositados.
21.3.1.2. Igualmente, pelo mesmo motivo e para os mesmos efeitos, se recorre às importâncias
cobradas na Recepção e à entrega de cheques em branco assinados.
21.3.2. CF de S. Pedro do Sul
21.3.2.1. Não é emitido qualquer documento comprovativo da requisição dos bens a adquirir.
21.3.2.2. Os bens levantados para a cozinha não são objecto de requisição interna.
21.3.2.3. O fecho da caixa da recepção é efectuado por uma única pessoa (a própria
recepcionista).
21.3.2.4. A caixa da recepção resume-se a uma gaveta, não existindo, por conseguinte, prova
dos diversos movimentos de caixa, nem oferecendo as desejáveis condições de segurança.
21.3.2.5. O quadro de pessoal não dispõe da categoria de tesoureiro, função indispensável em
qualquer centro de férias.
21.3.3. CF de Castelo de Vide
21.3.3.1. As mercadorias não se encontram devidamente armazenadas: os produtos de higiene
e limpeza estão arrumados junto dos produtos alimentares, situação que se deve,
em grande parte, à falta de condições de armazenamento.
21.3.3.2. Não existe um sistema fiável de controlo do trabalho realizado.
21.3.3.3. Recurso a importâncias cobradas na Recepção para pagamento de pequenas despesas.
Mod. TC 1999.001
22. Face à situação de encerramento do CF de S. Pedro do Sul no ano de 1996 – exercício
que integrava o triénio objecto de estudo – por motivo de obras de grande remodelação,
analisou-se o processo relativo a essa empreitada (cfr. ponto V.5).
– 13 –