SÍNTESE DAS CONCLUSÕES E RECOMENDAÇÕES - Tribunal de ...

Tribunal de Contas
A propósito da primeira situação descrita, informa a Direcção que
“...deve-se ao facto de à hora do fecho da caixa da recepção não se encontrar
ao serviço mais ninguém que a ele possa assistir. Contudo, com a
introdução do ‘night auditor’ (recepcionista da noite), prevista no Manual de
Procedimentos, tal deixará de existir.”
Quanto à segunda
“Com a instalação do sistema informático New Hotel e respectivos POS,
todos os movimentos de caixa serão registados.”
V.4.5.2.2.3
CENTRO DE FÉRIAS DE CASTELO DE VIDE
Recorre-se a importâncias cobradas na Recepção para pagamento de pequenas despesas.
Não é exigida, aquando do pagamento dos fornecimentos, comprovação de que os
beneficiários desses pagamentos tenham a sua situação regularizada perante o Estado.
V.4.5.3.
RECOMENDAÇÕES
Apesar de a maioria das despesas ser paga por cheque, é desejável a constituição de
um fundo de maneio em numerário, da responsabilidade do tesoureiro, para fazer face
apenas a despesas inadiáveis de pequeno montante, cujo valor (fixo) seria determinado
em função das necessidades e reconstituído com periodicidade, no máximo, mensal.
O preenchimento dos cheques deverá ser efectuado por pessoa distinta das que o venham
a assinar, procedendo estas, apenas, à respectiva conferência e assinatura.
A movimentação das contas bancárias tituladas pelos CF deverá poder ser efectuada
por dois de três funcionários, incluindo, necessariamente, o administrador e a tesoureira,
intervindo o terceiro elemento apenas na ausência de um deles.
Os CF devem dispor de informação permanentemente actualizada das contas correntes
com os bancos correspondentes às suas contas de Fundo de Maneio.
Deverá ser escrupulosamente respeitado o disposto no art.º 33º do Decreto-Lei n.º
197/99, de 8 de Junho, bem como, se aplicável, no art.º 11º do Decreto-Lei n.º
411/91, de 17 de Outubro (CF Castelo de Vide).
Mod. TC 1999.001
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