Clique aqui para acessar a Minuta do Manual de Encerramento

MINUTA DO MANUAL DE ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO
_________________________________________________________________________________________________
devolução do valor total do adiantamento deverá recolhido no exercício da
concessão, por meio de Guia especial de Recolhimento GER-DI, à Conta Única
do Tesouro Estadual se concedido pela CUTE (Fontes do Tesouro) ou à Única
do FIES se concedido pela CUTE FIES (fonte 60), ou ainda por meio de depósito
bancário quando concedido por contas de outras fontes de recursos, nos
prazos estabelecidos na RA ou até o último dia útil do exercício financeiro ou
outra data estabelecida em norma relativa ao seu encerramento,
independentemente do período de aplicação fixado quando da concessão do
adiantamento. (Instrução Normativa DICOP N. 05 / 2004). Se no final do
exercício permanecer saldo, o Empenho deverá ser anulado inscrevendo-se
imediatamente em Responsabilidade em nome do responsável.
1.1.4.4.1 Folha de pagamento / Encargos a classificar
114.411 Folha de Pagamento a Regularizar
114.412 Encargos Sociais a regularizar
1.3 ATIVO PERMANENTE
Representa os investimentos de caráter permanente, as imobilizações que
tenham por objeto bens destinados à manutenção das atividades operacionais
e as aplicações de recursos em despesas que contribuirão para a formação do
resultado de mais de um exercício social.
1.3.2 Imobilizado
Todas as contas deste subgrupo devem ser conciliadas mensalmente de forma
que ao fim do exercício financeiro o saldo contábil registrado do SICOF esteja
de acordo com os dados do Sistema Integrado de Material, Patrimônio e
Serviços – SIMPAS e do Sistema de Administração de Patrimônio – SIAP.
O registro contábil de incorporação dos bens será realizado automaticamente
pelo SICOF no momento da liquidação da despesa.
Página 84 de 179