Prestação de Contas - Sefaz BA - Governo da Bahia
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GOVERNO DO ESTADO DA BAHIA Tabela 13 DESPESAS COM INVESTIMENTOS POR FONTE DE RECURSOS - 2011 Valores em Real Tabela 15 DESPESAS COM JUROS E AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA POR FONTE DE RECURSOS - 2011 Valores em Real ESPECIFICAÇÃO Créditos Autorizados Executadas Realização AV (1) ESPECIFICAÇÃO CRÉDITOS AUTORIZADOS EXECUTADAS REALIZAÇÃO AV (1) Investimentos 2.857.108.266 1.752.502.441 61,3% 100,0% Recursos do Tesouro 1.112.647.663 946.017.486 85,0% 54,0% Recursos de Operações de Crédito 860.355.902 295.202.746 34,3% 16,8% Aplicação de Alienação de Bens 12.102.054 3.468.925 28,7% 0,2% Recursos de Convênios 670.155.195 372.167.450 55,5% 21,2% Convênios da Administração Direta 499.362.000 256.054.769 51,3% Convênios da Administração Indireta 170.793.195 116.112.682 68,0% Recursos da Saúde (2) 17.647.342 14.217.732 80,6% 0,8% Outros (incluindo FIES) 184.200.110 121.428.103 65,9% 6,9% Fonte: SICOF/SEFAZ (1) Análise Vertical. Participação do item na Despesa Total com Investimentos (2) Fontes: 81, 82, 84 e 85 A Tabela 14 traz os investimentos, grupo 4, e sua execução, no período de 2008 a 2011, nas principais áreas de atuação governamental: Educação, Saúde e Segurança Pública. Tabela 14 INVESTIMENTOS EM SAÚDE, EDUCAÇÃO E SEGURANÇA PÚBLICA 2008 A 2011 Valores em Real 2008 2009 2010 2011 Educação 149.891.876 108.869.702 136.865.014 126.761.076 Saúde 115.673.392 203.330.211 127.156.120 83.818.956 Segurança Pública 29.533.767 28.233.602 56.862.251 30.264.297 TOTAL 295.099.035 340.433.515 320.883.385 240.844.329 Total Corrigido pelo IGP-DI 339.972.081 397.915.836 336.967.780 Fonte: SICOF/SEFAZ Investimentos(Grupo de Natureza da Despesa 4) por Função: 06,10 e 12 A Tabela 15, a seguir, apresenta o detalhamento da execução das despesas com Juros e Encargos e Amortização importantes itens de despesa do Estado: JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA 510.666.500 503.486.354 98,6% 100,0% Recursos do Tesouro (Ft 00) 420.344.000 413.171.372 98,3% 82,1% Recursos Arrecadados pela 336.000 328.482 97,8% 0,1% Adm.Direta (Ft.13) Recursos do FIES (Ft 60) 89.986.500 89.986.500 100,0% 17,9% AMORTIZAÇÃO 913.846.060 911.908.264 99,8% 181,2% Recursos do Tesouro (Ft 00) 796.861.500 794.924.726 99,8% 157,9% Recursos Arrecadados pela Adm.Direta (Ft.13) 1.984.560 1.983.538 99,9% 0,4% Recursos do FIES (Ft 60) 115.000.000 115.000.000 100,0% 22,8% TOTAL 1.424.512.560 1.415.394.618 99,4% Fonte: SICOF/SEFAZ (1) Análise Vertical. Participação do item no Total Conforme a Tabela 15, 99,4% do que foi previsto para execução dessas despesas foi realizado, o que demonstra a disposição e capacidade do Estado em honrar seus compromissos. A Tabela 16, a seguir apresenta as despesas por área de Atuação Governamental, ou comumente conhecida como Função Governamental, estabelecida pela Portaria n. 42/99. A Função representa o maior nível de agregação das diversas áreas que compete à atuação Estatal, as quais são os objetivos fundamentais da atuação do Estado. Por meio dessa tabela pode-se verificar em que área de ação governamental a despesa foi realizada. Para melhor compreensão dessas áreas de atuação governamental, as Funções foram organizadas em: Política Social, Infraestrutura, 61
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS CONSOLIDADAS DO ESTADO EXERCÍCIO 2011 62 Produção, Típicas de Estado, Administração, Gestão Ambiental, Relações Exteriores, Encargos Especiais e Reserva de Contingência, conforme Relatório e Parecer Prévio do Tribunal de Contas do Estado – TCE. Pela análise da tabela, verifica-se que o maior índice de execução orçamentária está nas funções Típicas de Estado: Segurança Pública, Legislativa, Judiciária e Essencial à Justiça, com 97% de despesas empenhadas em relação aos créditos autorizados, seguido por funções relacionadas a Política Social: Saúde, Educação, Assistência e Previdência Social, Cultura, Direitos da Cidadania, Trabalho, Desporto e Lazer, com aproximadamente 94%. A tabela demonstra que, de modo geral, houve uma boa execução. Tabela 16 DESPESAS POR ÁREA DE ATUAÇÃO GOVERNAMENTAL - 2011 Valores em Real ESPECIFICAÇÃO CRÉDITOS AUTORIZADOS EXECUTADO REALIZAÇÃO POLÍTICA SOCIAL 13.279.368.078 12.498.969.728 94,1% Assistência Social 348.902.149 309.820.089 88,8% Saúde 4.564.342.145 4.451.629.711 97,5% Previdência Social 3.528.616.687 3.293.199.194 93,3% Educação 3.879.567.775 3.704.127.097 95,5% Cultura 256.955.434 215.924.743 84,0% Direitos da Cidadania 313.140.435 239.706.742 76,5% Trabalho 131.872.766 123.984.137 94,0% Desporto e Lazer 255.970.687 160.578.015 62,7% INFRAESTRUTURA 2.623.944.185 1.822.095.196 69,4% Urbanismo 701.193.034 339.444.043 48,4% Habitação 325.222.563 158.079.080 48,6% Saneamento 500.167.111 401.043.045 80,2% Comunicações 61.850.377 53.007.487 85,7% Energia 94.142.000 69.764.079 74,1% Ciência e Tecnologia 144.709.996 122.881.019 84,9% Continua ... Continuação ESPECIFICAÇÃO CRÉDITOS AUTORIZADOS EXECUTADO REALIZAÇÃO Transporte 796.659.104 677.876.443 85,1% PRODUÇÃO 1.115.468.641 909.936.949 81,6% Agricultura 582.876.045 484.223.533 83,1% Organização Agrária 6.289.212 3.986.852 63,4% Indústria 285.962.111 230.603.618 80,6% Comércio e Serviços 240.341.273 191.122.946 79,5% TÍPICAS DE ESTADO 5.424.052.688 5.265.333.699 97,1% Segurança Pública 2.666.005.193 2.567.044.003 96,3% Legislativa 621.273.951 610.741.746 98,3% Judiciária 1.511.292.559 1.493.367.170 98,8% Essencial à Justiça 625.480.985 594.180.781 95,0% ADMINISTRAÇÃO 1.387.577.235 1.244.559.525 89,7% GESTÃO AMBIENTAL 144.289.616 116.958.467 81,1% RELAÇÕES EXTERIORES - - 0,0% ENCARGOS ESPECIAIS 5.408.970.807 5.281.676.438 97,6% RESERVA DE CONTIGÊNCIA - - 0,0% TOTAL 29.383.671.250 27.139.530.002 92,4% Fonte: SICOF/SEFAZ 3.5. DESPESAS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES As Despesas de Exercícios Anteriores – DEA correspondem a uma faculdade legal que permite o reconhecimento de despesas de exercícios encerrados à conta do orçamento vigente. A criação das DEA justifica-se quando da necessidade do Executivo de cumprir compromissos assumidos em anos anteriores, sem necessidade de recorrer ao Legislativo para solicitação de abertura de crédito. As DEA têm o art. 37 da Lei nº. 4.320/64 como principal fundamento legal. Conforme esse artigo, três são as situações para reconhecimento de despesas como DEA:
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GOVERNO DO ESTADO DA <strong>BA</strong>HIA<br />
Tabela 13<br />
DESPESAS COM INVESTIMENTOS POR FONTE<br />
DE RECURSOS - 2011<br />
Valores em Real<br />
Tabela 15<br />
DESPESAS COM JUROS E AMORTIZAÇÃO DA<br />
DÍVIDA POR FONTE DE RECURSOS - 2011<br />
Valores em Real<br />
ESPECIFICAÇÃO<br />
Créditos<br />
Autorizados<br />
Executa<strong>da</strong>s Realização AV (1)<br />
ESPECIFICAÇÃO<br />
CRÉDITOS<br />
AUTORIZADOS<br />
EXECUTADAS REALIZAÇÃO AV (1)<br />
Investimentos 2.857.108.266 1.752.502.441 61,3% 100,0%<br />
Recursos do Tesouro 1.112.647.663 946.017.486 85,0% 54,0%<br />
Recursos <strong>de</strong> Operações <strong>de</strong> Crédito 860.355.902 295.202.746 34,3% 16,8%<br />
Aplicação <strong>de</strong> Alienação <strong>de</strong> Bens 12.102.054 3.468.925 28,7% 0,2%<br />
Recursos <strong>de</strong> Convênios 670.155.195 372.167.450 55,5% 21,2%<br />
Convênios <strong>da</strong> Administração Direta 499.362.000 256.054.769 51,3%<br />
Convênios <strong>da</strong> Administração Indireta 170.793.195 116.112.682 68,0%<br />
Recursos <strong>da</strong> Saú<strong>de</strong> (2) 17.647.342 14.217.732 80,6% 0,8%<br />
Outros (incluindo FIES) 184.200.110 121.428.103 65,9% 6,9%<br />
Fonte: SICOF/SEFAZ<br />
(1) Análise Vertical. Participação do item na Despesa Total com Investimentos<br />
(2) Fontes: 81, 82, 84 e 85<br />
A Tabela 14 traz os investimentos, grupo 4, e sua execução, no período <strong>de</strong> 2008 a 2011,<br />
nas principais áreas <strong>de</strong> atuação governamental: Educação, Saú<strong>de</strong> e Segurança Pública.<br />
Tabela 14<br />
INVESTIMENTOS EM SAÚDE, EDUCAÇÃO E<br />
SEGURANÇA PÚBLICA 2008 A 2011<br />
Valores em Real<br />
2008 2009 2010 2011<br />
Educação 149.891.876 108.869.702 136.865.014 126.761.076<br />
Saú<strong>de</strong> 115.673.392 203.330.211 127.156.120 83.818.956<br />
Segurança Pública 29.533.767 28.233.602 56.862.251 30.264.297<br />
TOTAL 295.099.035 340.433.515 320.883.385 240.844.329<br />
Total Corrigido pelo IGP-DI 339.972.081 397.915.836 336.967.780<br />
Fonte: SICOF/SEFAZ<br />
Investimentos(Grupo <strong>de</strong> Natureza <strong>da</strong> Despesa 4) por Função: 06,10 e 12<br />
A Tabela 15, a seguir, apresenta o <strong>de</strong>talhamento <strong>da</strong> execução <strong>da</strong>s <strong>de</strong>spesas com Juros<br />
e Encargos e Amortização importantes itens <strong>de</strong> <strong>de</strong>spesa do Estado:<br />
JUROS E ENCARGOS DA<br />
DÍVIDA<br />
510.666.500 503.486.354 98,6% 100,0%<br />
Recursos do Tesouro (Ft 00) 420.344.000 413.171.372 98,3% 82,1%<br />
Recursos Arreca<strong>da</strong>dos pela<br />
336.000 328.482 97,8% 0,1%<br />
Adm.Direta (Ft.13)<br />
Recursos do FIES (Ft 60) 89.986.500 89.986.500 100,0% 17,9%<br />
AMORTIZAÇÃO 913.846.060 911.908.264 99,8% 181,2%<br />
Recursos do Tesouro (Ft 00) 796.861.500 794.924.726 99,8% 157,9%<br />
Recursos Arreca<strong>da</strong>dos pela<br />
Adm.Direta (Ft.13)<br />
1.984.560 1.983.538 99,9% 0,4%<br />
Recursos do FIES (Ft 60) 115.000.000 115.000.000 100,0% 22,8%<br />
TOTAL 1.424.512.560 1.415.394.618 99,4%<br />
Fonte: SICOF/SEFAZ<br />
(1) Análise Vertical. Participação do item no Total<br />
Conforme a Tabela 15, 99,4% do que foi previsto para execução <strong>de</strong>ssas <strong>de</strong>spesas<br />
foi realizado, o que <strong>de</strong>monstra a disposição e capaci<strong>da</strong><strong>de</strong> do Estado em honrar<br />
seus compromissos.<br />
A Tabela 16, a seguir apresenta as <strong>de</strong>spesas por área <strong>de</strong> Atuação Governamental,<br />
ou comumente conheci<strong>da</strong> como Função Governamental, estabeleci<strong>da</strong> pela<br />
Portaria n. 42/99. A Função representa o maior nível <strong>de</strong> agregação <strong>da</strong>s diversas<br />
áreas que compete à atuação Estatal, as quais são os objetivos fun<strong>da</strong>mentais <strong>da</strong><br />
atuação do Estado.<br />
Por meio <strong>de</strong>ssa tabela po<strong>de</strong>-se verificar em que área <strong>de</strong> ação governamental a<br />
<strong>de</strong>spesa foi realiza<strong>da</strong>. Para melhor compreensão <strong>de</strong>ssas áreas <strong>de</strong> atuação governamental,<br />
as Funções foram organiza<strong>da</strong>s em: Política Social, Infraestrutura,<br />
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