Relatório e Contas 2012 - Galp Energia

A GALp enerGiA
AtividAdes
desempenho finAnceiro
riscos principAis compromisso com A sociedAde
A rubrica de “Acréscimo de proveitos – acerto de desvio tarifário – proveitos permitidos – regulação ERSE” apresenta o seguinte detalhe:
Atividades de comercialização,
distribuição e armazenagem de gás
natural 2011
Ajustamento do
proveito permitido
real Ano gás
(nota 5)
Amortização /
reversão da
diferença do
proveito permitido
Ano gás (nota 5)
Ajuste entre os
proveitos permitidos
estimados e o
valor dos proveitos
faturados (nota 5)
Reclassificação para
função de compra
e venda de gás
natural (a)
outras
reclassificações 2012
2º semestre 2009
2º semestre ano 2009 27.216 - - - - 2.676 29.892
Ajustamento do 2º semestre 2009 (2.024) - - - - 388 (1.636)
reversão do pp 2º semestre 2009 (12.237) - - - - (1.532) (13.769)
Amortização da diferença do proveito
permitido 2º semestre 2009
- - (12.955) - - (1.532) (14.487)
Ano civil 2010
12.955 - (12.955) - - - -
1.º semestre ano 2010 1.450 - - - - (61) 1.389
2.º semestre ano 2010 19.606 - - - - 2.480 22.087
Ajustamento ano civil 2010 - (2.018) - - (4.819) - (6.837)
reversão do pp ano civil 2010 - - (7.572) - - (125) (7.697)
Ano civil 2011
21.056 (2.018) (7.572) - (4.819) 2.294 8.942
1.º semestre ano 2011 (8.488) - - - - (1.350) (9.838)
2.º semestre ano 2011 33.961 - - - - 3.424 37.385
Ano civil 2012
25.473 - - - - 2.074 27.547
1.º semestre ano 2012 - - - 15.808 - 1.686 17.495
2.º semestre ano 2012 - - - 12.602 - 719 13.322
- - - 28.410 - 2.405 30.817
59.484 (2.018) (20.527) 28.410 (4.819) 6.773 67.306
Acréscimos de custos (nota 24) (987) 1.719 331 (11.951) (4.819) 1.852 (13.855)
Acréscimos de proveitos 60.471 (3.737) (20.856) 40.361 - 4.921 81.161
59.484 (2.018) (20.525) 28.410 (4.819) 6.773 67.306
(a) Incluído na rubrica “Acréscimos de proveitos – acertos de desvio tarifário – pass through – regulação ERSE”.
A rubrica de “Acerto de desvio tarifário – proveitos permitidos” no montante de €81.161 k diz respeito à diferença entre os proveitos permitidos estimados publicados para a
sua atividade regulada e os proveitos decorrente da faturação real emitida (nota 2.13). estes montantes encontram-se a ser remunerados à taxa euribor a três meses.
os valores a pagar ou a receber relativos a cada Ano Gás são apresentados para cada atividade pelo seu valor líquido, consoante a sua natureza em cada Ano Gás, em
virtude de ser este o modo de aprovação dos desvios de proveitos permitidos por parte da erse.
A partir de 2010 as contas para a ERSE passaram a ser reportadas de acordo com o ano civil. Consequentemente os saldos iniciais foram reclassificados para uma ótica de
ano civil.
No decurso do exercício findo em 31 de dezembro de 2012, ocorreu a fixação das diferenças para os proveitos permitidos do Grupo referentes ao ano civil de 2010, os
quais ascenderam ao montante a recuperar de €16.639. Em virtude de a especialização efetuada ser inferior face ao montante fixado o Grupo reconheceu na rubrica de
“Vendas” a respetiva aumento no montante €2.018 k (Nota 5). Adicionalmente o montante €4.819 k negativo relativos à função de compra e venda de gás natural foi
reclassificado para a rubrica “Acréscimos de proveitos – acertos de desvio tarifário – pass through – regulação ERSE”.
conforme referido na nota 2.13 o montante total a recuperar foi incluído pela erse nos proveitos permitidos a recuperar no Ano Gás 2012-2013 pelo que o Grupo se
encontra a reconhecer nas demonstrações dos resultados, a reversão do montante do desvio tarifário aprovado.
A coluna Outras reclassificações inclui um montante de €6.773 k referentes à alteração do perímetro, esta alteração deve-se à inclusão da empresa Setgás – Sociedade de
produção e distribuição de Gás, s. A. no perímetro de consolidação (nota 3).
A rubrica de “Acréscimos de proveitos – neutralidade financeira – regulação ERSE” diz respeito à reposição gradual da neutralidade financeira, associada à extinção do
mecanismo do alisamento do custo com capital do primeiro período regulatório, resultante da diferença entre o custo com o capital alisado e não alisado, a recuperar
durante seis anos. os montantes especializados referem-se aos valores a recuperar na tarifa do Ano Gás 12-13 e do Ano Gás 13-14.
Apresenta-se abaixo um mapa de antiguidade de saldos de outras contas a receber do Grupo a 31 de dezembro de 2012 e 2011:
Aging contas a receber não-vencidos
mora até
90 dias
mora até
180 dias
mora até
365 dias
mora até
545 dias
mora até
730 dias
mora superior
a 730 dias total
2012
Bruto 1.806.876 9.055 2.607 2.300 1.238 848 8.093 1.831.017
Imparidades - - - (553) (193) (233) (6.450) (7.429)
1.806.876 9.055 2.607 1.747 1.045 615 1.643 1.823.588
2011
Bruto 692.807 3.547 1.438 887 1.709 2.685 11.059 714.132
imparidades - (11) (101) (313) (645) (2.262) (7.384) (10.716)
692.807 3.536 1.337 574 1.064 423 3.675 703.416
o Grupo considera como montantes não vencidos, os saldos com outras contas a receber que não estão em mora e as rubricas de Acréscimos de proveitos e custos
diferidos nos montantes de €384.476 k e €324.511 k de 2012 e 2011 respetivamente.
os saldos com outras contas a receber em mora que não sofreram imparidades correspondem a créditos em que existem acordos de pagamento, estão cobertos por
seguros de crédito ou para os quais existe uma expectativa de liquidação parcial ou total.
A Galp energia possui garantias colaterais relativas a contas a receber, nomeadamente garantias bancárias e cauções, cujo valor em 31 de dezembro de 2012 é de cerca
de €88.566 k.
Galp enerGia relatório & contas 2012
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Anexos
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