Lupatech S.A. - Anbima

Lupatech S.A. & Sociedades San Antonio
Notas explicativas da administração às informações financeiras
pro -forma para o período de seis meses findos em 30 de junho
de 2012 e o exercício findo em 31 de dezembro de 2011 (não
auditado)
Em milhares de reais-R$
b. Provisão para riscos tributários, trabalhistas e cíveis
Ajuste decorrente do reconhecimento do valor justo das provisões para riscos tributários,
trabalhistas e cíveis possíveis (em adição aos prováveis) identificados no processo de alocação do
total estimado de contraprestação a ser transferida. Foi considerado para fins desse ajuste que não
houve alteração no total de contraprestação a ser transferida, sendo que qualquer variação foi
alocada como deságio. Após o reconhecimento inicial e até que o passivo seja liquidado, cancelado
ou extinto, o mesmo será mensurado pelo maior valor entre:
(a) o montante pelo qual esse passivo seria reconhecido pelo disposto no Pronunciamento
Técnico CPC 25 - Provisões. Passivos Contingentes e Ativos Contingentes; e
(b) o montante pelo qual o passivo foi inicialmente reconhecido. deduzido da amortização
acumulada, quando cabível, reconhecida conforme o Pronunciamento Técnico CPC 30 –
Receitas.
2.2 Ajustes efetuados como condição da transação
A incorporação dos ativos e passivos das Sociedades San Antonio foi sujeita a certas condições. Estas
condições foram integralmente atingidas até 30 de abril de 2012, portanto não afetam o balanço
patrimonial pro-forma em 30 de junho de 2012. Veja abaixo os efeitos estimados nas demonstrações do
resultado pro-forma:
a. Despesas financeiras de juros relacionadas às dívidas das sociedades Sotep e
Lochness
Conforme regido pelo Acordo de Investimento. previamente à incorporação, as Sociedades San
Antonio quitaram integralmente a dívida financeira da Sotep e da Lochness perante o Banco Itaú
BBA S.A.. o Itaú Unibanco Banco Múltiplo S.A. e o Banco Votorantim S.A.. O ajuste pro-forma
demonstra a eliminação das despesas financeiras de R$6.174 para o período de seis meses findos
em 30 de junho de 2012 e R$20.674 para o exercício encerrado em 31 de dezembro de 2011
decorrente dos encargos financeiros relacionados à dívida.
b. Desmobilização da Unidade-RNCE (“Mossoró”) nos Estado do Rio Grande do Norte
e Ceará
A unidade Mossoró não fez parte dos ativos adquiridos e passivos assumidos pela Companhia. Os
ajustes pro-forma demonstram a eliminação da receita e custos desta unidade, da depreciação
dos ativos imobilizados. a eliminação da atualização monetária do passivo contingente
integralmente liquidado antes da incorporação e resultado financeiro incorrido nesta unidade.
Resultado Operacional: receita líquida no montante de R$20.759 e R$61.909 e custos dos
serviços prestados de R$28.371 e R$67.177 para o período de seis meses findos em 30 de junho
de 2012 e exercício encerrado em 31 de dezembro de 2011. respectivamente.
Depreciação do Ativo Imobilizado: R$1.434 e R$4.301 para o período de seis meses findos em 30
de junho de 2012 e exercício encerrado em 31 de dezembro de 2011. respectivamente.
Atualização do Passivo Contingente: R$15.060 de atualização do passivo contingente no
exercício encerrado em 31 de dezembro de 2011.
Resultado Financeiro: Despesa financeira de R$4.876 para o exercício encerrado em 31 de
dezembro de 2011.
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