Lupatech S.A. - Anbima

Lupatech S.A. & Sociedades San Antonio
Notas explicativas da administração às informações financeiras
pro -forma para o período de seis meses findos em 30 de junho
de 2012 e o exercício findo em 31 de dezembro de 2011 (não
auditado)
Em milhares de reais-R$
No contexto deste pro-forma, o total estimado da contraprestação a ser transferida foi alocado baseado na
estimativa preliminar de valor justo dos ativos a serem adquiridos e passivos a serem assumidos. A diferença
entre os ativos e passivos valorizados a valor justo e o total da contraprestação a ser transferida. o que exceder,
deverá ser registrado como compra vantajosa. A alocação estimada da contraprestação a ser transferida está
apresentada abaixo:
(Em milhares de reais)
Valor total de contraprestção transferida estimada
Menos valor justo dos ativos adquiridos
40.000
Caixa e equivalentes de caixa
Ativos financeiros ao valor justo por meio de
894
resultados 799
Contas a receber de clientes 36.860
Estoques 15.186
Impostos a recuperar 35.328
Despesas antecipadas 946
Outras contas a receber 80.115
Depósitos judiciais 48.814
Imobilizado
Mais valor justo dos passivos assumidos
270.842
Fornecedores 51.193
Empréstimos e financiamentos 119.712
Instrumentos financeiros derivativos 2.376
Salários, provisões e contribuições sociais 26.570
Impostos a recolher 15.263
Impostos de renda e contribuição social diferidos 42.499
Provisão para riscos tributário trabalhistas e cíveis 55.491
Contingências 131.209
Outras obrigações 215
Resultado estimado de compra vantajosa 5.256
O ganho auferido na compra vantajosa representa a diferença entre o total estimado de contraprestação a ser
transferida e o valor justo estimado dos ativos a serem adquiridos e os passivos a serem assumidos das
Sociedades San Antonio. Este ganho é reconhecido, liquido de imposto de renda diferido potencial, porque o
valor total estimado de contraprestação é inferior ao valor estimado dos ativos e passivos. Antes de a
Companhia reconhecer o ganho decorrente da compra vantajosa neste pro-forma, foi realizada uma revisão
para se certificar de que todos os ativos adquiridos e todos os passivos assumidos foram corretamente
identificados. A Administração da Companhia também revisou os procedimentos utilizados para mensurar os
valores a serem reconhecidos na data da aquisição, como exigido pelo Pronunciamento CPC 15, (Maiores
detalhes no item a 4.c abaixo).
1.2. Base de preparação das informações financeiras consolidadas pro-forma
As informações financeiras históricas consolidadas derivam:
(i) das demonstrações financeiras históricas consolidadas auditadas preparadas em conformidade com
IFRS e BRGAAP da Companhia para o exercício encerrado em 31 de dezembro de 2011;
(ii) das informações financeiras históricas consolidadas da Companhia revisadas preparadas de acordo
com o CPC 21 e em conformidade com International Financial Standards - (IAS) nº. 34 que trata dos
relatórios contábeis intermediários condensados para o período de seis meses findos em 30 de junho
de 2012;
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