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San Antonio Brasil S.A. Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras consolidadas e individuais em 30 de abril de 2012 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma Considerando a natureza dos instrumentos, o valor justo é basicamente determinado pela aplicação do método do fluxo de caixa descontado. Os valores registrados no ativo e no passivo circulante têm liquidez imediata ou vencimento, em sua maioria, em prazos inferiores a três meses. Considerando o prazo e as características desses instrumentos, que são sistematicamente renegociados, os valores contábeis aproximam-se dos valores justos. (b) Caixa e bancos, aplicações financeiras, contas a receber e outros ativos circulantes Os valores contabilizados aproximam-se dos de realização. (c) Empréstimos e financiamentos Os empréstimos e financiamentos possuem taxas prefixadas, conforme Nota 18. (d) Risco de liquidez É o risco da Companhia não dispor de recursos líquidos suficientes para honrar seus compromissos financeiros nos prazos determinados, em decorrência de descasamento no volume entre os recebimentos e pagamentos. Para administrar a liquidez do caixa, são estabelecidas premissas de desembolsos e recebimentos futuros, sendo monitoradas e cumpridas diariamente pela área de Tesouraria. Eventuais excedentes de caixa que existam são investidos pela Tesouraria em aplicações com rendimentos de juros que são contabilizados no resultado financeiro, por sua vez, os saldos das referidas aplicações são reconhecidas no ativo financeiro ao valor justo por meio do resultado. (e) Política de gestão de riscos financeiros A Companhia possui e segue política de gerenciamento de riscos financeiros, que orienta em relação a transações que podem ser efetuadas. Nos termos dessa política, a natureza e a posição geral dos riscos financeiros é regularmente monitorada e gerenciada a fim de avaliar os resultados e o impacto financeiro no fluxo de caixa. Também são revistos, periodicamente, os limites de crédito junto às instituições financeiras. (f) Risco com taxa de juros O risco associado é oriundo da possibilidade da Companhia incorrer em perdas devido às flutuações nas taxas de juros que aumentem as despesas financeiras relativas a empréstimos e financiamentos captados no mercado. (g) Risco com taxa de câmbio O risco associado decorre da possibilidade da Companhia vir a incorrer em perdas por causa de flutuações nas taxas de câmbio, que reduzam valores nominais faturados ou aumentem valores captados no mercado. A Companhia possui instrumentos derivativos como forma de garantir a administração de riscos cambiais de empréstimos em moeda corrente conforme detalhado na Nota 10. Em 30 de abril de 2012, a Companhia possuía passivos denominados em moeda estrangeira nos montantes descritos a seguir, não existindo nenhum instrumento para proteger essa exposição nessa data: 316
San Antonio Brasil S.A. Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras consolidadas e individuais em 30 de abril de 2012 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma Consolidado Moeda estrangeira Reais Passivo Empréstimos em dólar (2.389) (4.519) Exposição líquida (2.389) (4.519) (h) Risco de crédito A política de vendas da Companhia está intimamente associada ao nível de risco de crédito a que está disposta a se sujeitar no curso de seus negócios. A Companhia não possui diversificação de sua carteira de recebíveis, porém efetua o acompanhamento dos prazos de financiamento de vendas. Esse procedimento é adotado a fim de minimizar eventuais problemas de inadimplência em suas contas a receber. (i) Análise de sensibilidade Apresentamos, a seguir, quadro demonstrativo de análise de sensibilidade dos instrumentos financeiros que simula diferentes cenários atrelados aos riscos que podem gerar prejuízos ou ganhos materiais para a Companhia, sendo projetados os custos linearmente até o final dos contratos. Os cenários são demonstrados a fim de apresentar uma valorização e uma deterioração nas variáveis de risco consideradas, respectivamente (Cenários II e III). Risco Cenário provável (I) Instrumento/ operação Descrição Efeito Cenário II Cenário III Cambial Empréstimos - moeda estrangeira De taxa de juros Desvalorização (valorização) dólar R$ 1,50 e R$ 3,00 1.002/(2.834) 3.836 7.672 Efeito total líquido 1.002/(2.834) 3.836 7.672 Empréstimos - CDI Desvalorização (valorização) CDI 8% e 15% 1.968/(11.555) 128.665 142.187 Efeito total líquido 1.968/(11.555) 128.665 142.187 2.970/(14.389) 132.501 149.859 A análise de sensibilidade apresentada acima considera mudanças com relação a determinado risco, mantendo constante todas as demais variáveis, associadas a outros riscos. 4 Gestão de capital Em 30 de abril de 2012, a Companhia diminuiu seu endividamento para atender às condições precedentes ao acordo de investimento com a <strong>Lupatech</strong>. A Companhia liquidou operações de grande 317
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