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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2012 - LUPATECH S/A Versão : 1 LUPATECH S.A. Notas Explicativas NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INTERMEDIÁRIAS CONTIDAS NAS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS DE 30 DE JUNHO DE 2012 (Em milhares de reais) exceto Prejuízo líquido por ação, ou quando indicado) volatilidade da ação, expectativa de distribuição de dividendos, etc. O modelo utilizado de precificação e avaliação destes instrumentos derivativos foi o método de simulação Monte Carlo. Em 30 de junho de 2012 e em 31 de dezembro de 2011, o valor do derivativo embutido foi avaliado em R$389,69 e R$359,83, respectivamente, por cada mil debêntures de R$1 de valor nominal. A variação do valor justo do derivativo embutido no semestre findo em 30 de junho de 2012 totalizou R$12.435, registrada no resultado financeiro do período. Já o valor do instrumento de dívida da debênture está apresentado ao valor contábil uma vez que não há um volume significativo de transações num mercado secundário, de forma a caracterizar uma avaliação de mercado. Mensuração do valor justo O IAS 39 define o valor justo como o preço de troca que seria recebido por um ativo ou pago por transferir um passivo (preço de saída) no principal ou o mais vantajoso mercado para o ativo ou passivo numa transação normal entre participantes do mercado na data de mensuração. O IFRS 7 também estabelece uma hierarquia de três níveis para o valor justo, a qual prioriza as informações quando da mensuração do valor justo pela empresa, para maximizar o uso de informações observáveis e minimizar o uso de informações não-observáveis. O IFRS descreve os três níveis de informações que devem ser utilizadas na mensuração ao valor justo: Nível 1 – Preços cotados (não ajustados) em mercados ativos para ativos e passivos idênticos. Nível 2 – Outras informações disponíveis, exceto aquelas do Nível 1, onde os preços cotados (não ajustados) são para ativos e passivos similares, em mercados não ativos, ou outras informações que estão disponíveis ou que podem ser corroboradas pelas informações observadas no mercado para substancialmente a integralidade dos termos dos ativos e passivos. Nível 3 – Informações indisponíveis em função de pequena ou nenhuma atividade de mercado e que são significantes para definição do valor justo dos ativos e passivos. Em 30 de junho de 2012, a Companhia mantinha derivativos embutidos em contrato de debêntures e cláusula de opção em investimento, cuja mensuração ao valor justo é requerida em bases recorrentes, sendo utilizado o Nível 3 de informação (Registros não Observáveis) para sua mensuração. Controladora Consolidado BR GAAP GAAP) Debêntures Debêntures Derivativo embutido em 31/12/2011 115.146 115.146 Variação do valor justo 12.435 12.435 Derivativo embutido em 30/06/2012 127.581 127.581 17.4. Instrumentos financeiros por categoria Síntese dos instrumentos financeiros por categoria: 276 PÁGINA: 85 de 107
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2012 - LUPATECH S/A Versão : 1 LUPATECH S.A. Notas Explicativas NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INTERMEDIÁRIAS CONTIDAS NAS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS DE 30 DE JUNHO DE 2012 (Em milhares de reais) exceto Prejuízo líquido por ação, ou quando indicado) Empréstimos e recebíveis Controladora ( BR GAAP) 30/06/2012 Mantidos até o vencimento Total Ativos, conforme balanço patrimonial Títulos e valores mobiliários - 114.929 114.929 Contas a receber de clientes 67.674 - 67.674 Caixa e equivalentes de caixa 92.347 - 92.347 Partes relacionadas 528 - 528 Total 160.549 114.929 275.478 Passivos a valor justo com ganhos e perdas reconhecidas no resultado Passivos financeiros ao custo amortizado Passivos, conforme balanço patrimonial Empréstimos - 281.994 281.994 Debêntures (Instrumentos de dívida) - 277.582 277.582 Instrumento financeiro derivativo - debêntures 127.581 - 127.581 Fornecedores - 18.584 18.584 Partes relacionadas - 531.274 531.274 Total 127.581 1.109.434 1.237.015 Empréstimos e recebíveis Controladora ( BR GAAP) 31/12/2011 Mantidos até o vencimento Ativos, conforme balanço patrimonial Instrumento financeiro derivativo - 1.909 1.909 Contas a receber de clientes 82.402 - 82.402 Caixa e equivalentes de caixa 8.690 - 8.690 Partes relacionadas 1.022 - 1.022 Total 92.114 1.909 94.023 Passivos a valor justo com ganhos e perdas reconhecidas no resultado Controladora (BR GAAP) 30/06/2012 Controladora (BR GAAP) 31/12/2011 Passivos financeiros ao custo amortizado Passivos, conforme balanço patrimonial Empréstimos - 210.656 210.656 Debêntures (Instrumentos de dívida) - 252.556 252.556 Instrumento financeiro derivativo - debentures 115.146 - 115.146 Fornecedores - 39.177 39.177 Partes relacionadas - 540.472 540.472 Total 115.146 1.042.861 1.158.007 277 Total Total Total PÁGINA: 86 de 107
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