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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2012 - LUPATECH S/A Versão : 1<br />
LUPATECH S.A.<br />
Notas Explicativas<br />
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INTERMEDIÁRIAS CONTIDAS NAS INFORMAÇÕES<br />
TRIMESTRAIS DE 30 DE JUNHO DE 2012<br />
(Em milhares de reais) exceto Prejuízo líquido por ação, ou quando indicado)<br />
Controladora (BR GAAP)<br />
Período de três meses findo em Período de seis meses findo em<br />
30/06/2012 30/06/2011 30/06/2012 30/06/2011<br />
Prejuízo antes dos impostos das operações continuada<br />
(117.238) (893) (184.705) (6.547)<br />
Prejuízo antes dos impostos das operação descontinuada<br />
1.430 (729) 2.697 (1.396)<br />
Adição e exclusões<br />
(115.808) (1.622) (182.008) (7.943)<br />
Equivalência patrimonial 27.700 (5.434) 56.725 (6.670)<br />
Despesa com opções outorgadas 32 101 378 (3.079)<br />
Provisão perdas pela não recuperabilidade de ativos 378 - 3.652 -<br />
Juros indedutíveis 15.493 - 26.985 -<br />
Opção de conversão das debêntures - Variação de mercado 4.451 - - -<br />
Outros (3.026) (1.594) 1.168 (1.568)<br />
Base de cálculo<br />
(70.780) (8.549) (93.100) (19.260)<br />
Alíquota fiscal combinada<br />
Imposto de renda e contribuição social pela alíquota fiscal<br />
34% 34% 34% 34%<br />
combinada<br />
Provisão IR/CS diferidos sem previsão de recuperação no<br />
24.065 2.907 31.654 6.548<br />
momento (45.628) (4.571) (56.120) (10.784)<br />
Imposto de renda e contribuição social (21.563) (1.664) (24.466) (4.236)<br />
Imposto de renda e contribuição social diferidos (21.563) (1.664) (24.466) (4.236)<br />
Imposto de renda e contribuição social correntes<br />
- - - -<br />
Consolidado (IFRS e BR GAAP)<br />
Período de três meses findo em Período de seis meses findo em<br />
30/06/2012 30/06/2011 30/06/2012 30/06/2011<br />
Prejuízo antes dos impostos das operações continuada<br />
(108.843) 2.255 (168.243) (1.394)<br />
Prejuízo antes dos impostos das operação descontinuada<br />
2.854 (1.275) (2.284) (2.032)<br />
Adição e exclusões<br />
(105.989) 980 (170.527) (3.426)<br />
Equivalência patrimonial<br />
Efeito do lucro de controladas tributadas pelo<br />
(7) (14) (5) (14)<br />
lucro presumido<br />
Diferença de alíquota contribuição social e<br />
imposto de renda 1% nas controladas sediadas<br />
(36) 1.267 (63) 1.312<br />
no exterior<br />
Efeito de variação e resultado financeiro de controladas<br />
(421) 219 (293) 267<br />
no exterior que não afetam o lucro tributário 4.150 1.323 2.655 2.105<br />
Despesa com opções outorgadas<br />
Créditos Fiscais sobre saldo de prejuízos de controladas no<br />
32 101 378 (3.079)<br />
exterior não recuperáveis (3.994) - 13.927 -<br />
Provisão perdas pela não recuperabilidade de ativos 9.626 - 12.900 -<br />
Juros indedutíveis 15.493 9.248 26.985 18.972<br />
Opção de conversão das debêntures - Variação de mercado - - - -<br />
Outros 4.063 (22.605) 14.742 (21.364)<br />
Base de cálculo<br />
(77.083) (9.481) (99.301) (5.227)<br />
Alíquota fiscal combinada<br />
Imposto de renda e contribuição social pela alíquota fiscal<br />
34% 34% 34% 34%<br />
combinada<br />
Provisão IR/CS diferidos sem previsão de recuperação no<br />
26.208 3.224 33.762 1.777<br />
momento (55.276) (7.877) (69.567) (10.784)<br />
Imposto de renda e contribuição social (29.068) (4.653) (35.805) (9.007)<br />
Imposto de renda e contribuição social diferidos (26.102) (1.943) (30.687) (4.623)<br />
Imposto de renda e contribuição social correntes<br />
(2.966) (2.710) (5.118) (4.384)<br />
15. Processos contingentes<br />
15.1. Provisão para riscos tributários, trabalhistas e cíveis<br />
A Companhia, por intermédio de seus advogados, vem discutindo algumas questões de natureza tributária, trabalhista e<br />
civil na esfera judicial. A provisão para riscos tributários, trabalhistas e cíveis foi apurada pela Administração com base em<br />
informações disponíveis e suportadas pela opinião de seus advogados quanto à expectativa de desfecho, em montante<br />
considerado suficiente para cobrir as perdas consideradas prováveis que venham a ocorrer em função de decisões<br />
judiciais desfavoráveis.<br />
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