Lupatech S.A. - Anbima

ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2012 - LUPATECH S/A Versão : 1
LUPATECH S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INTERMEDIÁRIAS CONTIDAS NAS INFORMAÇÕES
TRIMESTRAIS DE 30 DE JUNHO DE 2012
(Em milhares de reais) exceto Prejuízo líquido por ação, ou quando indicado)
Refere-se a contrato de cessão de direitos de uso de imóvel, em favor da Companhia, com empresa a qual parte de sua
participação acionária é detida por executivos da Companhia. Referido contrato, no montante total de R$4.471, foi firmado
em fevereiro de 2010 tendo sido efetuados pagamentos durante o semestre findo em 30 de junho de 2012 no montante de
R$726 (R$726 no semestre findo em 30 de junho de 2011).
14. Imposto de renda e contribuição social
Para as empresas sediadas no Brasil, dependendo da situação de cada empresa, se tributadas pelo lucro real, a provisão
para imposto de renda é calculada e contabilizada à alíquota de 15% sobre o lucro tributável, mais adicional de 10%, e a
contribuição social à alíquota de 9%, calculada e contabilizada sobre o lucro antes do imposto de renda, ajustado na forma
da legislação fiscal. As empresas tributadas com base no lucro presumido calculam o imposto de renda à alíquota de 15%,
mais adicional de 10%, e contribuição social à alíquota de 9%, sobre um lucro estimado de 8% a 32% para imposto de
renda e 12% para contribuição social aplicados sobre o faturamento bruto de vendas e serviços das controladas,
observadas as normas fiscais em vigor. As operações das subsidiárias localizadas na Argentina são tributadas à alíquota
de 35% sobre o lucro ajustado para fins fiscais. A operação da subsidiaria localizada na Colômbia é tributada à alíquota de
33% sobre o lucro ajustado para fins fiscais.
a) Imposto de renda e contribuição social diferidos
Controladora
Consolidado
(BR GAAP)
(IFRS e BR GAAP)
30/06/2012 31/12/2011 30/06/2012 31/12/2011
Provisão para riscos tributários, trabalhistas e cíveis - - 2.559 2.355
Variação cambial tributada pelo regime de caixa - - 2.021 1.212
Prejuízos fiscais 43.018 43.258 59.021 58.972
Provisão para perdas em estoques - - 1.707 1.319
Base negativa da CSLL 15.917 16.004 21.077 21.087
Deságio amortizado - - (2.324) (2.324)
Valor justo do ativo fixo (1.437) (1.437) (7.684) (7.759)
Amortização de ágio para fins fiscais (39.140) (33.359) (49.522) (41.262)
Variação cambial tributadas pelo regime de caixa - - (3.498) (2.653)
Diferimento de despesas bônus perpétuo - - (327) (260)
Provisão IR/CSLL diferidos sem previsão de recuperação no momento (18.358) - (23.030) -
Imposto de renda e contribuição social diferidos - não circulante - 24.466 - 30.687
Em 30 de junho de 2012, a controladora possui prejuízos fiscais e diferenças temporárias, no valor de R$ 364.780
passíveis de compensação com lucros tributáveis futuros para os quais não foi reconhecido crédito fiscal diferido devido
ao fato de não haver no momento, segurança suficiente quanto à sua recuperação. Em 30 de Junho de 2012 o saldo de
imposto de renda e contribuição social diferido é zero na Controladora e Consolidado.
b) Conciliação da despesa de imposto de renda e contribuição social
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