Lupatech S.A. - Anbima

ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2012 - LUPATECH S/A Versão : 1
LUPATECH S.A.
Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INTERMEDIÁRIAS CONTIDAS NAS INFORMAÇÕES
TRIMESTRAIS DE 30 DE JUNHO DE 2012
(Em milhares de reais) exceto Prejuízo líquido por ação, ou quando indicado)
Controladora
Consolidado
(BR GAAP)
(IFRS e BR GAAP)
30/06/2012 31/12/2011 30/06/2012 31/12/2011
ICMS a recuperar 21.658 19.316 31.351 25.225
IPI a recuperar 2.010 2.704 8.757 13.186
PIS a recuperar 828 696 1.890 721
Cofins a recuperar 3.863 2.630 8.945 3.525
Antecipação de IRPJ - - 6.105 3.209
Antecipação de CSLL - 40 - 122
IRF a recuperar 354 718 1.614 2.407
IRPJ a recuperar 1.047 1.116 6.485 5.738
CSLL a recuperar 915 1.033 2.689 3.483
INSS a recuperar 2 2 2.914 3.080
ISS a recuperar 2 8 186 21
Outros - - 1.598 1.175
Total 30.679 28.263 72.534 61.892
Circulante 9.209
Não circulante 21.470
A origem dos créditos acima relacionados é a seguinte:
8.894
19.369
48.257
24.277
39.125
22.767
� COFINS, PIS e IPI a recuperar – decorrem, basicamente, de créditos sobre compras de matérias-primas utilizadas
em produtos exportados e venda de produtos tributados a alíquota zero. A realização destes créditos tem sido
efetuada através de compensação com outros tributos federais.
� Imposto de renda e contribuição social a recuperar – são decorrentes de impostos sobre o lucro, pagos a maior ao
longo de anos anteriores, ou na forma de antecipação no exercício corrente, e de impostos retidos na fonte sobre
operações financeiras.
� ICMS - refere-se a créditos sobre aquisições de insumos utilizados na fabricação de produtos cuja venda está
sujeita à base de cálculo reduzida de ICMS, bem como a créditos sobre aquisições de insumos utilizados na
fabricação de produtos destinados à exportação. Ações vêm sendo tomadas para utilizar esses créditos fiscais
acumulados, sendo as principais:
� Reestruturação societária das operações através da incorporação e transformação em filiais;
� Estratégia e logística de aquisição de insumos;
� Utilização do programa de “drawback”; e
� Estudos específicos de investimentos podendo incluir a utilização de parte dos créditos.
8. Investimentos
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