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LUPATECH S.A.<br />
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS PARA OS<br />
EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 DE 2010 E DE 2009<br />
(Em milhares de reais exceto Lucro (Prejuízo) líquido por ação, ou quando indicado)<br />
�<br />
Nível 1 – Preços cotados (não ajustados) em mercados ativos para ativos e passivos idênticos.<br />
Nível 2 – Outras informações disponíveis, exceto aquelas do Nível 1, onde os preços cotados (não<br />
ajustados) são para ativos e passivos similares, em mercados não ativos, ou outras informações que<br />
estão disponíveis ou que podem ser corroboradas pelas informações observadas no mercado para<br />
substancialmente a integralidade dos termos dos ativos e passivos.<br />
Nível 3 – Informações indisponíveis em função de pequena ou nenhuma atividade de mercado e que<br />
são significantes para definição do valor justo dos ativos e passivos.<br />
Em 31 de dezembro de 2011, a Companhia mantinha derivativos embutidos em contrato de debêntures e<br />
cláusula de opção em investimento, cuja mensuração ao valor justo é requerida em bases recorrentes,<br />
sendo utilizado o Nível 3 de informação (Registros não Observáveis) para sua mensuração.<br />
Consolidado (IFRS e BR GAAP)<br />
Opções de<br />
aquisição<br />
Debêntures Contratos NDFs ações - Vicinay<br />
Derivativo embutido em 31/12/2008 123.824<br />
- -<br />
Variação do valor justo 11.597<br />
- -<br />
Derivativo embutido em 31/12/2009 135.421 - -<br />
Variação do valor justo (2.054) 2.053 3.069<br />
Derivativo embutido em 31/12/2010 133.367 2.053 3.069<br />
Variação do valor justo (18.221)<br />
(2.053) (3.069)<br />
Derivativo embutido em 31/12/2011 115.146 - -<br />
19.4. Instrumentos financeiros por categoria<br />
Síntese dos instrumentos financeiros por categoria:<br />
Empréstimos e<br />
recebíveis<br />
Consolidado (IFRS e BR GAAP)<br />
31/12/2011<br />
Mantidos até o<br />
vencimento<br />
Ativos, conforme balanço patrimonial<br />
Titulos e valores mobiliários - 1.912 1.912<br />
Contas a receber de clientes 183.547 - 183.547<br />
Caixa e equivalentes de caixa 24.055 - 24.055<br />
Total 207.602 1.912 209.514<br />
Passivos a valor justo<br />
com ganhos e perdas<br />
reconhecidas no<br />
resultado<br />
Consolidado (IFRS e BR GAAP)<br />
31/12/2011<br />
Passivos financeiros<br />
ao custo amortizado<br />
Passivos, conforme balanço patrimonial<br />
Empréstimos - 389.304 389.304<br />
Bônus perpétuo - 527.356 527.356<br />
Debêntures (Instrumentos de dívida) - 252.556 252.556<br />
Instrumento financeiro derivativo - debêntures 115.146 - 115.146<br />
Fornecedores - 74.666 74.666<br />
Total 115.146 1.243.882 1.359.028<br />
174<br />
Total<br />
Total
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