Lupatech S.A. - Anbima

LUPATECH S.A.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS PARA OS
EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 DE 2010 E DE 2009
(Em milhares de reais exceto Lucro (Prejuízo) líquido por ação, ou quando indicado)
�
c) Conciliação da despesa de imposto de renda e contribuição social
Consolidado (IFRS e BR GAAP)
31/12/2011 31/12/2010 31/12/2009
Lucro (prejuízo) antes dos impostos das operações continuadas
Adição e exclusões
(196.208) (72.200) 37.327
Equivalência patrimonial (241) (253) (749)
Lucros no exterior
Efeito do lucro de controladas tributadas pelo
15.270 10.530 12.538
lucro presumido
Diferença de alíquota contribuição social e
imposto de renda 1% nas controladas sediadas
356 5.569 3.750
no exterior
Créditos fiscais diferidos não reconhecidos sobre
446 1.080 857
ajuste de conversão e prejuízos em filiais no exterior
Efeito de variação e resultado financeiro de
11.279 5.045 -
controladas no exterior que não afetam o lucro tributário 4.253 (1.277) (14.278)
Despesa com opções outorgadas (2.601) 4.503 3.486
Provisão perdas pela não recuperabilidade de ativos 13.177 -
Juros indedutíveis 39.766 39.952 -
Outros 12.326 (5.087) (10.288)
Base de cálculo
(102.177) (12.138) 32.643
Alíquota fiscal combinada 34% 34% 34%
Imposto de renda e contribuição social pela alíquota fiscal combinada 34.741 4.128 (11.099)
Provisão IR/CS diferidos sem previsão de recuperação no momento (53.834) - -
Imposto de renda e contribuição social (19.093) 4.128 (11.099)
Imposto de renda e contribuição social diferidos (10.222) 15.325 3.082
Imposto de renda e contribuição social correntes
(8.871) (11.197) (14.181)
15. Contas a pagar por aquisição de investimentos
Em abril e 2010, a Companhia adquiriu a Hydrocarbon Services Sociedad por Acciones Simplificada,
através da sua controlada Lupatech OFS Coöperatief U.A.. O custo de aquisição foi de R$23.943, sendo
pago R$20.177 em abril de 2010, e R$3.803 em 31 de março de 2011.
Em setembro de 2010 foi adquirida participação na Vicinay Marine S.L., cujo prazo de pagamento é de 3
(três) anos, distribuídos em 4 (quatro) parcelas com intervalo de 11 (onze) meses entre cada uma, sendo
que a primeira parcela foi paga em novembro de 2010. O saldo existente a pagar em 31 de dezembro de
2011 é de R$23.935.
Em 2010 foram reconhecidos valores complementares ao custo de aquisição original por atingimento de
performance na empresa Fiberware Equipamentos e Serviços para Industria Ltda. no montante de
R$3.858 em 2010 e complemento de custo a aquisição da Cordoaria São Leopoldo Off-Shore S.A.,
conforme cláusulas contratuais, no montante de R$20.000, sendo pago R$16.000 no exercício de 2011.
O saldo existente a pagar em 31 de dezembro de 2011 é de R$4.467.
Aquisição
Fiberware
Aquisição -
Performance 2.781
2.781
Circulante 2.781
Não circulante -
Consolidado (IFRS e BR GAAP)
Aquisição
Aquisição Aquisição Viciny
Norpatagônica CSL Marine
-
- 23.935
94 4.467
-
94 4.467 23.935
94
-
160
4.467
-
15.957
7.978
Aquisição
Aspro Total
- 23.935
584 7.926
584 31.861
584
-
23.883
7.978