Lupatech S.A. - Anbima
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LUPATECH S.A.<br />
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS PARA OS<br />
EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 DE 2010 E DE 2009<br />
(Em milhares de reais exceto Lucro (Prejuízo) líquido por ação, ou quando indicado)<br />
�<br />
b) Estimativa das parcelas de realização do ativo fiscal diferido<br />
Os créditos reconhecidos sobre prejuízos fiscais e bases negativas de contribuição social estão<br />
suportados por projeções de resultados tributáveis, com base em estudos técnicos de viabilidade,<br />
submetidos anualmente aos órgãos da Administração das Companhias. Estes estudos consideram a<br />
perspectiva de manutenção da lucratividade no futuro, permitindo uma estimativa de recuperação dos<br />
créditos. Os demais créditos, que têm por base diferenças temporárias, principalmente provisão para<br />
perdas, diferenças entre bases fiscais e contábeis de amortização de ágio e variação cambial, foram<br />
reconhecidos conforme a expectativa de sua realização. Considerando o fato de reestruturação<br />
operacional e reorganização societária da Companhia, principalmente viabilizada pelo processo de<br />
capitalização, alienação dos ativos de metalurgia e readequação da estrutura de custos e despesas, em<br />
30 de março de 2012 o Conselho de Administração da Companhia aprovou as projeções de resultado da<br />
Companhia, bem como de sua controlada <strong>Lupatech</strong> - Equipamentos e Serviços para Petróleo Ltda., que<br />
aponta a geração de lucros tributáveis futuros para fins de recuperabilidade do imposto de renda diferido,<br />
ágios e outros ativos de longa vida, com vistas ao disposto na Instrução da Comissão de Valores<br />
Mobiliários nº 371, de 27 de Junho de 2002.<br />
A recuperação dos créditos fiscais está baseada em projeções de resultados tributáveis para os<br />
seguintes exercícios:<br />
Consolidado<br />
Ano<br />
(IFRS e BR GAAP)<br />
2013 5.246<br />
2014 6.005<br />
2015 8.411<br />
2016 11.102<br />
2017 15.220<br />
2018 15.993<br />
2019 18.835<br />
2020 4.133<br />
84.945<br />
O recolhimento dos débitos fiscais será praticamente, (i) conforme o vencimento dos contratos de<br />
financiamentos, denominados em moeda estrangeira, decorrente ao diferimento da tributação da variação<br />
cambial para o momento da liquidação; (ii) a realização do ágio sobre a aquisição de controladas e (iii)<br />
amortização do valor justo do ativo imobilizado.<br />
Ano<br />
Consolidado<br />
(IFRS e BR GAAP)<br />
2013 2.705<br />
2014 52<br />
2015 52<br />
2016 52<br />
2017 52<br />
Indeterminado 51.345<br />
54.258<br />
159
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