Lupatech S.A. - Anbima

LUPATECH S.A.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS PARA OS
EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 DE 2010 E DE 2009
(Em milhares de reais exceto Lucro (Prejuízo) líquido por ação, ou quando indicado)
�
Estas empresas fazem parte do acordo de investimentos da Unifit com participação de 5% cada uma, no
capital social da Unifit.
f) Contrato de cessão de direitos de uso
Refere-se a contrato de cessão de direitos de uso de imóvel, em favor da Companhia, com empresa a
qual parte de sua participação acionária é detida por executivos da Companhia. Referido contrato, no
montante total de R$4.471, foi firmado em fevereiro de 2010 tendo sido efetuados pagamentos durante o
exercício de 2011 no montante de R$1.452 (R$2.655 no exercício de 2010).
14. Imposto de renda e contribuição social
Para as empresas sediadas no Brasil, dependendo da situação de cada empresa, se tributadas pelo lucro
real, a provisão para imposto de renda é calculada e contabilizada à alíquota de 15% sobre o lucro
tributável, mais adicional de 10%, e a contribuição social à alíquota de 9%, calculada e contabilizada
sobre o lucro antes do imposto de renda, ajustado na forma da legislação fiscal. As empresas tributadas
com base no lucro presumido calculam o imposto de renda à alíquota de 15%, mais adicional de 10%, e
contribuição social à alíquota de 9%, sobre um lucro estimado de 8% a 32% para imposto de renda e
12% para contribuição social aplicados sobre o faturamento bruto de vendas e serviços das controladas,
observadas as normas fiscais em vigor. As operações das subsidiárias localizadas na Argentina são
tributadas à alíquota de 35% sobre o lucro ajustado para fins fiscais. A operação da subsidiaria localizada
na Colômbia é tributada à alíquota de 33% sobre o lucro ajustado para fins fiscais.
a) Imposto de renda e contribuição social diferidos
Consolidado ���� (IFRS e BR GAAP)
31/12/2011 31/12/2010 31/12/2009
Provisão para riscos tributários, trabalhistas e 2.355 1.267 932
Variação cambial tributada pelo regime de caixa 1.212 204 -
AVP - Ajuste valor presente - 440 2.117
Baixa diferido - projetos de pesquisa - - 47
Prejuízos fiscais 58.972 59.452 42.150
Provisão para créditos de liquidação duvidosa - 205 145
Variação do valor justo – derivativo debêntures - - 43
Provisão para perdas em estoques 1.319 1.674 2.011
Base negativa da CSLL 21.087 20.966 15.227
Outras provisões indedutíveis - 167 36
Deságio amortizado (2.324) (2.324) -
Valor justo do ativo fixo (7.759) (8.717) (7.310)
Amortização de ágio para fins fiscais (41.262) (27.775) (9.267)
Variação cambial tributadas pelo regime de caixa (2.653) (2.363) (17.314)
Diferimento de despesas bônus perpétuo
Imposto de renda e contribuição social
(260) (548) (931)
diferidos - não circulante 30.687 42.648 27.886
Em 31 de dezembro de 2011, a controladora possui prejuízos fiscais e diferenças temporárias, no valor
de R$ 58.055 passíveis de compensação com lucros tributáveis futuros para os quais não foi reconhecido
crédito fiscal diferido devido ao fato de não haver no momento, segurança suficiente quanto à sua
recuperação.
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