Lupatech S.A. - Anbima
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LUPATECH S.A.<br />
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS PARA OS<br />
EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 DE 2010 E DE 2009<br />
(Em milhares de reais exceto Lucro (Prejuízo) líquido por ação, ou quando indicado)<br />
�<br />
Estas empresas fazem parte do acordo de investimentos da Unifit com participação de 5% cada uma, no<br />
capital social da Unifit.<br />
f) Contrato de cessão de direitos de uso<br />
Refere-se a contrato de cessão de direitos de uso de imóvel, em favor da Companhia, com empresa a<br />
qual parte de sua participação acionária é detida por executivos da Companhia. Referido contrato, no<br />
montante total de R$4.471, foi firmado em fevereiro de 2010 tendo sido efetuados pagamentos durante o<br />
exercício de 2011 no montante de R$1.452 (R$2.655 no exercício de 2010).<br />
14. Imposto de renda e contribuição social<br />
Para as empresas sediadas no Brasil, dependendo da situação de cada empresa, se tributadas pelo lucro<br />
real, a provisão para imposto de renda é calculada e contabilizada à alíquota de 15% sobre o lucro<br />
tributável, mais adicional de 10%, e a contribuição social à alíquota de 9%, calculada e contabilizada<br />
sobre o lucro antes do imposto de renda, ajustado na forma da legislação fiscal. As empresas tributadas<br />
com base no lucro presumido calculam o imposto de renda à alíquota de 15%, mais adicional de 10%, e<br />
contribuição social à alíquota de 9%, sobre um lucro estimado de 8% a 32% para imposto de renda e<br />
12% para contribuição social aplicados sobre o faturamento bruto de vendas e serviços das controladas,<br />
observadas as normas fiscais em vigor. As operações das subsidiárias localizadas na Argentina são<br />
tributadas à alíquota de 35% sobre o lucro ajustado para fins fiscais. A operação da subsidiaria localizada<br />
na Colômbia é tributada à alíquota de 33% sobre o lucro ajustado para fins fiscais.<br />
a) Imposto de renda e contribuição social diferidos<br />
Consolidado ���� (IFRS e BR GAAP)<br />
31/12/2011 31/12/2010 31/12/2009<br />
Provisão para riscos tributários, trabalhistas e 2.355 1.267 932<br />
Variação cambial tributada pelo regime de caixa 1.212 204 -<br />
AVP - Ajuste valor presente - 440 2.117<br />
Baixa diferido - projetos de pesquisa - - 47<br />
Prejuízos fiscais 58.972 59.452 42.150<br />
Provisão para créditos de liquidação duvidosa - 205 145<br />
Variação do valor justo – derivativo debêntures - - 43<br />
Provisão para perdas em estoques 1.319 1.674 2.011<br />
Base negativa da CSLL 21.087 20.966 15.227<br />
Outras provisões indedutíveis - 167 36<br />
Deságio amortizado (2.324) (2.324) -<br />
Valor justo do ativo fixo (7.759) (8.717) (7.310)<br />
Amortização de ágio para fins fiscais (41.262) (27.775) (9.267)<br />
Variação cambial tributadas pelo regime de caixa (2.653) (2.363) (17.314)<br />
Diferimento de despesas bônus perpétuo<br />
Imposto de renda e contribuição social<br />
(260) (548) (931)<br />
diferidos - não circulante 30.687 42.648 27.886<br />
Em 31 de dezembro de 2011, a controladora possui prejuízos fiscais e diferenças temporárias, no valor<br />
de R$ 58.055 passíveis de compensação com lucros tributáveis futuros para os quais não foi reconhecido<br />
crédito fiscal diferido devido ao fato de não haver no momento, segurança suficiente quanto à sua<br />
recuperação.<br />
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