Lupatech S.A. - Anbima

LUPATECH S.A.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS PARA OS
EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 DE 2010 E DE 2009
(Em milhares de reais exceto Lucro (Prejuízo) líquido por ação, ou quando indicado)
�
2. Reapresentação das demonstrações financeiras
A Companhia está reapresentando suas demonstrações financeiras consolidadas referentes aos
exercícios findos em 31 de dezembro de 2009, 2010 e 2011 originalmente publicadas, para fins de
inclusão no Prospecto Preliminar de Oferta Pública de Distribuição Primária de Ações Ordinárias de
Emissão da Companhia e para reclassificação do saldo de impostos diferidos e classificação de
operações continuadas e descontinuadas.
2.1. Base de Apresentação
As demonstrações financeiras foram aprovadas e autorizadas para emissão pela Administração da
Companhia em 13 de agosto de 2012.
As demonstrações financeiras consolidadas foram preparadas de acordo com as Normas Internacionais
de Relatórios Financeiras (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Boards – IASB e as
práticas contábeis adotadas no Brasil, identificadas como Consolidado – IFRS e BR GAAP.
As práticas contábeis adotadas no Brasil compreendem aquelas incluídas na legislação societária
brasileira e os Pronunciamentos, as Orientações e as Interpretações emitidos pelo Comitê de
Pronunciamentos Contábeis – CPC e aprovados pela CVM.
2.1.1. Reapresentação das demonstrações financeiras anteriormente divulgadas
a) Reapresentação dos balanços patrimoniais consolidados levantados em 31 de dezembro
de 2011, 2010 e 2009
Conforme o CPC 32 – Tributos sobre o Lucro, os impostos federais devidos ou recuperáveis com o
mesmo agente, devem apresentar o saldo no balanço pelo montante líquido – ou ativo ou passivo. Em
atendimento a essa norma, a Companhia está reapresentando as cifras referentes ao saldo de imposto
de renda diferido, ativo e passivo que constaram dos balanços patrimoniais consolidados levantados em
31 de dezembro de 2011, 2010 e 2009, conforme abaixo:
ATIVO
Imposto de renda e contribuição social diferidos 62.708
Total do ativo não circulante 900.442
TOTAL DO ATIVO 1.454.861
PASSIVO
Imposto de renda e contribuição social diferidos 34.822
Total do passivo não circulante 1.039.610
TOTAL DO PASSIVO 1.454.861
Consolidado (IRFS e BRGAAP) Consolidado (IRFS e BRGAAP)
Consolidado (IRFS e BRGAAP)
Saldos
originalmente
apresentados
em 31/12/2009 Reclassificações
(34.822)
(34.822)
(34.822)
(34.822)
(34.822)
(34.822)
Saldos
reclassificados
em 31/12/2009
27.886
865.620
1.420.039
-
1.004.788
1.420.039
113
Saldos
originalmente
apresentados
em 31/12/2010 Reclassificações
84.375
1.038.608
1.445.274
41.727
1.012.796
1.445.274
(41.727)
(41.727)
(41.727)
(41.727)
(41.727)
(41.727)
Saldos
reclassificados
em 31/12/2010
42.648
996.881
1.403.547
-
971.069
1.403.547
Saldos
originalmente
apresentados
em 31/12/2011 Reclassificações
84.945
1.012.330
1.503.219
54.258
682.215
1.503.219
(54.258)
(54.258)
(54.258)
(54.258)
(54.258)
(54.258)
Saldos
reclassificados
em 31/12/2011
30.687
958.072
1.448.961
-
627.957
1.448.961