à rsberetning 2009.pdf - Ringsaker kommune

1.4 Kort om finansforvaltningenog forvaltningen av kommunens konsesjonskraftØkonomireglementet inneholder bestemmelser om finansforvaltningen, herunder rapportering gjennomårsberetningen om hvordan kommunens likvider og lånegjeld forvaltes. I årsberetningens kapittel 1.3 inngår ennærmere analyse av kommunens likviditetssituasjon og langsiktige gjeld pr 31.12.2009. Under gis enredegjørelse om kommunens finansforvaltning, både forvaltningen av kommunens likviditet og langsiktige lån.1.4.1 AktivaI tabellen under har en vist sammensetningen av de likvide midlene (innen omløpsmidlene) slik det fremgår avde avlagte regnskapene i perioden 2006-2009. Utviklingen har for de ulike aktivaklassene vært slik:Likvide midler (beløp i 1.000 kr)2006 2007 2008 2009Kasse 69 89 102 82Bank 544 696 813 547 873 668 964 337Sertifikater og obligasjoner 21 035 10 500 10 500 5 500Pengemarkeds- og obligasjonsfond 2 000 2 000 2 000 2 000Aksjeindekserte obligasjoner 0 0 0 0Verdipapirfond 0 0 0 0Aksjer 0 0 0 0Sum 567 800 826 136 886 270 971 919Kommunen gjennomførte en anbudskonkurranse om ny bankavtale medio 2009. Sparebanken Hedmark vantkonkurransen. Sparebanken er kommunens hovedbankforbindelse for en periode på 3 år med mulighet forforlengelse i 1 år. Avtalen trådte i kraft 1.11.2009. Det vesentlige av likvide midler er plassert innenkategorien bankinnskudd slik at de i utgangspunktet følger avtalens vilkår om flytende rente basert påpengemarkedsrenten NIBOR 1 mnd korrigert for margin. Dette innbefatter også ikke-disponible bankinnskuddmed 47,118 mill. kroner. Disse innskuddene gjelder skattetrekksmidler, legat og gavekonti. Årlig gjennomsnittfor 1 mnd Nibor var i 2009 2,29 %.Kommunen hadde ingen tidsinnskudd pr. 31.12.2009. Av praktiske grunner hadde kommunen om lag 15,983mill. kroner i andre banker pr 31.12.2009. Dette er blant annet banker som brukes i forbindelse med handelenpå kraftbørsen.Fra 1.1.2006 foregår alt kjøp og salg på kraftbørsen Nordpool ASA i euro. Da Ringsaker kommune er aktør påkraftbørsen, er det opprettet en eurokonto i DnbNor ASA. DnbNor er godkjent avregningsbank for Nordpool.Saldo på konto pr 31.12.2009 var 200 776 euro.Beholdningen av sertifikater og pengemarkedsfond er pr 31.12.2009 om lag 7,5 mill. kroner. Beholdningen er istor grad papirer med liten risiko og formålet med plasseringene er å tjene rentepunkter i forhold til ordinærebankinnskudd.I forbindelse med utarbeidelse av ny finansforskrift for kommuner og fylkeskommuner vil kommunensfinansreglement bli gjennomgått og eventuelt endret. Denne nye forskriften trer i kraft 1.7.2010 og gir noe meromfattende finansrapportering.I nedenstående tabell har en vist utviklingen gjennom året for de ulike kategoriene innenfor de likvide midlene.ÅRSBERETNING 2009 27