à rsberetning 2009.pdf - Ringsaker kommune

Dette er en økning på 47,359 mill. kroner fra 2008. I løpet av 2009 har netto pensjonsforpliktelse økt medhele 138,757 mill. kroner.Langsiktig gjeld inkludert pensjonsforpliktelsene utgjør 3.076,534 mill. kroner. Dette korrigerte uttrykket forlangsiktig gjeld tilsvarer 176,25 % av driftsinntektene.Pr 31.12.2009 har Ringsaker kommune en differanse (i Husbankens favør) på 21,541 mill. kroner mellomsine utlån og udisponerte formidlingslån holdt opp mot låneforpliktelser i Husbanken. I forbindelse medregnskapsavslutningene er imidlertid innbetalinger til kommunen utover budsjett avsatt på fond i tillegg til atfondsavsetninger er foretatt i forbindelse med tapsavskrivninger. Deler av disse fondene vil av rådmannen blibenyttet til reduksjon av kommunens gjeld i Husbanken. Korrigeres det for nevnte fond står det tilbake endifferanse (i kommunens favør) på 19,774 mill. kroner pr 31.12.2009.Utvikling av kommunens fonds (beløp i kr 1.000)2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009Disposisjonsfond 54 781 41 343 86 712 90 823 123 976 178 160 208 885 271 293Bundne driftsfond 38 814 44 205 52 888 59 183 63 897 58 843 60 745 60 460Ubundne investeringsfond 143 538 160 505 179 074 150 015 121 851 234 514 247 756 272 978Bundne investeringsfond 2 028 2 071 2 092 2 115 2 149 2 203 2 276 2 307Sum fond 239 161 248 124 320 766 302 136 311 873 473 720 519 662 607 038I det videre omtales de ulike fondstyper nærmere.Disposisjonsfond er midler avsatt av netto driftsresultat og som i henhold til lov eller forskrift ikke er formeltøremerket for bestemte formål. Totalt har kommunen ved årsskiftet i underkant av 271,293 mill. kroner i slikeubundne driftsfond. Dette er en økning på 62,408 mill. kroner i forhold til regnskapet for 2008. Endringen harbl.a. sammenheng med avvikling av likviditetsreserve med opprettelse av likviditetsfond drift for tidligereavsetninger til likviditetsreserven med 64,081 mill. kroner.I budsjett 2009 var lønnsreserven ført opp med på 99,420 mill. kroner. I tillegg var det overført ubrukte midlerfra 2008 på 69,617 mill. kroner, slik at den reelle lønnsreserven var på 169,037 mill. kroner. Det ble brukt47,738 mill. kroner av lønnsreserven til dekning av lønnsoppgjøret, og reguleringspremien til KLP belastetlønnsreserven med 48,309 mill. kroner. Til justering av pensjonspremien fra 8,75 % til 7,99 % forfellesordningen, fra 10 % til 9,18 % for sykepleierne og fra 9,9 % til 11,2 % for sykepleiere, ble lønnsreserventilbakeført med 1,821 mill. kroner. Tilbakeført overskudd fra KLP styrket lønnsreserven med 10,464 mill. kroner.Pr 31.12.2009 står disposisjonsfond lønnsreserve oppført med 85,275 mill. kroner.Det er avsatt 13,4 mill. kroner til Mølla parkeringshus for å dekke kommunens bidrag til bygging av etparkeringshus ved Mølla kjøpesenter. Videre er merinntekter på 8,602 mill. kroner i forbindelse med tilskudd tiltoppfinansiering av ressurskrevende tjenester avsatt til bruk i 2010 for ressurskrevende brukere.Det er overført 10,5 mill. kroner av investeringsmomskompensasjonen til årsavregningsfondet siden det ibudsjett 2010 er lagt til rette for at underskuddet i pleie og omsorg fra 2008 blir dekket i sin helhet.Total fordeling vedrørende disposisjonsfond fremgår av balansens kapittel 2.56. Selv om disse fondene inavnet er frie fonds, må en være klar over at de likevel i praksis kan være knyttet til bestemte formål.Bundne driftsfond er fond som i henhold til lov eller forskrift er avsatt til bestemte driftsformål. Som vilkår foret tilskudd kan det være forutsatt at midlene er øremerket og kun kan anvendes for spesielle formål. Dersomdet i lov/forskrift eller som vilkår for tilskuddet er angitt at midler ikke kan nyttes til andre formål, er avsetningtil fond eneste mulighet dersom midlene ikke er oppbrukt i året.Samlet har kommunen ved årsskiftet i underkant av 60,460 mill. kroner i slike bundne driftsfond. Dette er enreduksjon på 0,285 mill. kroner fra 2008.ÅRSBERETNING 2009 25