à rsberetning 2009.pdf - Ringsaker kommune

alansen og at egne avsetninger til likviditetsreserven som er foretatt tidligere er å anse som etdisposisjonsfond og ubundet investeringsfond. Avviklingen av likviditetsreserven medførte en føringmot balansekonto for prinsippendringer med hhv. 32,383 mill. kroner for prinsippendringer drift og med 0,314mill. kroner for prinsippendringer investering. Disposisjonsfondet som er opprettet for å finansiere kommunensdriftslikviditet har en inngående saldo på 64,081 mill. kroner, mens likviditetsfond investering har en inngåendesaldo på 52,325 mill. kroner.Kommunens likvide midler ligger innenfor balansekapitlene 2.10 (kasse, postgiro og bankinnskudd), 2.11(ihendehaverobligasjoner) og 2.12 (lånesertifikater). Ved å trekke ut fondsmidler og ubrukte lån fra dissemidlene, fordi disse midlene er reservert til bestemte drifts- og investeringsformål, vil en sitte igjen medsåkalte driftslikvider. Denne delen av de totale likvidene skal dekke behovet for midler til den dagligedriftsvirksomheten.Omløpsmidlene utgjør ved utgangen av 2009 et beløp stort 1.079,184 mill. kroner, en økning på 32,572 mill.kroner fra 2008. Av den samlede beholdningen av omløpsmidler utgjør de totale likvide midler 971,919 mill.kroner. Hvis det foretas korreksjoner i forhold til fondsmidler på 607,038 mill. kroner og ubrukte lånemidler på252,640 mill. kroner, kommer en ut med at driftslikviditeten er 112,241 mill. kroner, en reduksjon i forhold til2008 på 81,816 mill. kroner. Sammensetningen av kommunens likvide midler viser at en betydelig del avarbeidskapitalen er reservert bestemte formål, mens kun en begrenset andel er reell driftslikviditet. Hvordande likvide midlene er fordelt mellom bankinnskudd og andre typer plasseringer er beskrevet under kapittel 1.4om finansforvaltningen.Nøkkeltall vedr. likviditeten2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009Arbeidskap. i %av driftsinntektene 32,64 35,82 36,57 42,36 32,37 32,07 47,76 48,33 48,36Driftslikvider i %av driftsinntekt. 10,43 10,70 11,88 12,93 13,02 8,49 10,84 12,47 6,43I en sunn kommuneøkonomi bør arbeidskapitalen utgjøre minst 8-10 % av driftsinntektene. Ringsakerkommune ligger ved utgangen av 2009 langt over dette normtallet. Så lenge en stor andel av arbeidskapitalenbestår av ubrukte lånemidler, er ikke den reelle arbeidskapitalsituasjonen så sterk som forholdstallet gir uttrykkfor. Korrigert for ubrukte lånemidler utgjør arbeidskapitalen 33,89 % av driftsinntektene. Det må i tillegg tashensyn til at betydelige deler av fondsmidlene er knyttet til bestemte formål.Ved flere investeringsprosjekter er det avvik mellom hva som er medgått på prosjektene og tilgjengeligfinansiering. Dette kan bl.a. ha sammenheng med at det er avvik mellom fremdrift på prosjektene og planlagtfinansiering eller at det mangler finansiering av prosjekter som viser overskridelser. I prosjekter som forutsetterdelvis finansiering med statstilskudd utbetales ikke tilskuddet før prosjektet er avsluttet. I påvente avfinansiering er det nødvendig å belaste likviditetsfond investering midlertidig for å få fullfinansiert prosjektene.Til sammen er 26,816 mill. kroner av investeringsprosjektene finansiert med bruk av likviditetsfond investering.Ringsaker kommunes langsiktige gjeld pr 31.12.2009 utgjør 1.222,119 mill. kroner, en økning på 176,771 mill.kroner i løpet av 2009. Utviklingen av kommunens lånegjeld pr innbygger viser at denne har mer enn fordobletseg i løpet av de siste sju årene. Ringsaker kommune har nå en lånegjeld pr innbygger på kr 37.576, mensdenne var kr 15.888 ved utgangen av 2002. Figuren nedenfor viser hvordan lånegjelden pr innbygger harendret seg i perioden 2002-2009.Det er et mål at kommunens langsiktige gjeld ikke bør overstige 50 % av driftsinntektene. Her vil imidlertidgjeldens sammensetning spille inn, som hvor stor andel av gjelden som er helt/delvis selvfinansierende.Ringsaker kommune har ved utgangen av 2009 en langsiktig gjeld som tilsvarer 70 % av driftsinntektene.Ringsaker kommune har fra 2003 hatt høyere langsiktig gjeld i % av driftsinntektene enn det som er anbefaltnorm. For å få låneandelen ned mot anbefalt nivå, betinger dette enten et lavere investeringsvolum og/ellerfrigjøring av midler i driftsregnskapet til finansiering av investeringer. Figuren nedenfor viser hvordan denlangsiktige gjelden i % av driftsinntektene har utviklet seg i perioden 2002 – 2009.ÅRSBERETNING 2009 23