à rsberetning 2009.pdf - Ringsaker kommune

Det er to sentrale resultatbegreper i driftsregnskapet; brutto driftsresultat og netto driftsresultat. Bruttodriftsresultat viser det økonomiske resultatet av kommunens ordinære driftsvirksomhet før det tas hensyn tilfinansposter som renteutgifter /-inntekter, avdrag på lån og utlån. Det finansielle kravet i kommuneloven er atbrutto driftsresultat i størrelse må være stort nok til å dekke netto finansutgifter og nødvendige avsetninger.Størrelsen på netto driftsresultat gir uttrykk for hvilke driftsinntekter kommunen har tilbake etter atdriftsutgifter og netto finansutgifter er dekket. Resultatbegrepet viser dermed hvilke midler kommunengjennom den løpende drift har frigjort til investeringer og avsetninger. Målet er at kommunen over tid har ennetto resultatgrad på 3 %.Finansieringsanalyse (beløp i kr 1.000)2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009I. Drift+ Driftsinntekter 1 145 088 1 175 840 1 224 511 1 280 112 1 400 009 1 498 976 1 591 285 1 745 532- Driftsutgifter 1 120 378 1 175 679 1 193 247 1 256 849 1 325 839 1 452 456 1 578 955 1 747 864= Brutto driftsresultat 24 710 161 31 264 23 263 74 170 46 520 12 330 -2 332+ Renteinntekter 56 877 64 003 120 706 40 628 48 688 78 530 109 032 79 413+ Mottatte avdrag form.lån 622 494 432 737 477 466 463 433- Renteutgifter 32 279 26 537 15 628 21 444 21 674 36 907 46 934 44 998- Avdrag på lån og utlån 28 624 35 215 38 450 41 509 44 846 52 439 56 992 61 941+ Motpost KOSTRA-avskr. 25 071 27 036 28 395 33 876 37 720 40 168 41 868 44 985= Netto driftsresultat 46 378 29 942 126 719 35 551 94 535 76 338 59 767 15 560II. Investeringer+ Investeringsutgifter/overf. 75 381 149 705 164 825 199 054 126 303 132 460 226 086 174 403+ Netto utlån og aksjekjøp 3 207 21 412 15 744 33 028 95 617 2 417 22 134 25 505+ Renter/avdrag form.lån 4 953 6 717 12 330 7 364 8 165 4 953 5 372 6 730- Investeringsinntekter 8 042 9 635 46 601 19 848 26 896 175 227 37 875 20 918= Netto finansieringsbehov¹ 29 121 138 257 19 579 184 047 108 654 -111 735 155 950 170 160III. Finansiering+ Bruk av lån 45 364 146 696 103 657 173 485 85 493 102 414 209 899 165 191+ Bruk av arbeidskapital 2 0 0 0 10 562 23 161 0 0 4 969- Økning i arbeidskapital 2 16 243 8 452 84 078 0 0 214 149 53 949 0= Sum 29 121 138 244 19 579 184 047 108 654 -111 735 155 950 170 160¹ Netto finansieringsbehov = Investeringsutgifter + Utlån + Renter/avdrag formidlingslån - Investeringsinntekter- Netto driftsresultat2Denne økningen/bruken av arbeidskapitalen er den del av endringen som er forårsaket av transaksjoner (utgifter, inntekter,utbetalinger og innbetalinger) i drifts- og investeringsregnskapet.Finansieringsanalysen viser et brutto driftsresultat på -2,332 mill. kroner. Dette betyr at driftsutgiftene inkl.avskrivninger er større enn driftsinntektene. Det er nødvendig i tiden fremover å etablere et driftsnivå somstår i forhold til driftsinntektene. Når en tar hensyn til netto finanstransaksjoner, får en et netto driftsresultatpå 15,560 mill. kroner. Tar en hensyn til netto investeringer, ender kommunen opp med et nettofinansieringsbehov på 170,160 mill. kroner.Netto resultatgrad viser hvor stort netto driftsresultat er i forhold til driftsinntekter. I 2009 var netto resultatgrad0,89 %, mens normtallet for en sunn kommuneøkonomi er 3 %. En lavere resultatgrad vil i utgangspunktet ikkefrigjøre tilstrekkelig midler til avsetninger og fremtidige investeringer. Over tid vil dette påvirke egenkapitalsituasjonenog dermed lånefinansieringsgraden. Figuren nedenfor viser hvordan netto resultatgrad har endretseg siden 2002.ÅRSBERETNING 2009 17