à rsberetning 2012 - Ringsaker kommune

Driftslikvider (beløp i kr 1.000)2008 2009 2010 2011 2012Kasse/bank 875 770 966 419 1 020 460 1 235 750 1 223 019Obligasjoner 5 000 3 000 3 000 3 000 3 000Sertifikater 5 500 2 500 2 500 0 0Sum likvide omløpsmidler 886 270 971 919 1 025 960 1 238 750 1 226 019Bundne driftsfond 60 745 60 460 69 782 53 309 64 704Ubundne investeringsfond 247 756 272 978 286 724 282 263 266 970Bundne investeringsfond 2 276 2 307 5 343 21 408 25 653Disposisjonsfond 208 885 271 293 258 915 350 604 394 177Sum fratrekk fondsmidler 519 662 607 038 620 763 707 584 751 504Likviditetsfond drift 0 64 081 64 081 86 618 86 618Likviditetsfond investering 0 25 510 52 325 52 325 52 325Fratrekk ubrukte lånemidler 172 551 252 640 350 051 451 563 343 639Driftslikvider 194 057 201 832 171 553 218 547 269 819I en sunn kommuneøkonomi bør arbeidskapitalen utgjøre minst 8-10 % av driftsinntektene. Tabellen nedenforviser arbeidskapitalen og driftslikvidene i % av driftsinntektene for de siste fem årene.Nøkkeltall vedr. likviditeten2008 2009 2010 2011 2012Arbeidskapital i % av driftsinntektene 48,33 48,36 50,70 57,83 51,45Driftslikvider i % av driftsinntektene 12,47 11,56 9,38 11,32 12,85Ved utgangen av 2012 har Ringsaker kommune en arbeidskapital i % av driftsinntektene på 51,45 %, som erover normtallet. Så lenge en stor andel av arbeidskapitalen består av ubrukte lånemidler, er ikke den reellearbeidskapitalsituasjonen så sterk som forholdstallet gir uttrykk for. Korrigert for ubrukte lånemidler utgjørarbeidskapitalen 35,08 % av driftsinntektene. Det må i tillegg tas hensyn til at betydelige deler av fondsmidleneer knyttet til bestemte formål. Driftslikvider i % av driftsinntektene utgjør 12,85 % i 2012, og dette er en økningfra 2011 hvor tilsvarende tall var 11,32 %. Dette indikerer at likviditeten til kommunen er god.Ringsaker kommune har god likviditet og betalingsevne, og ligger over normtallene for de ulikelikviditetsgradene. Ringsaker kommune er avhengig av å ha en god likviditet siden renteinntektene er med ogfinansierer den ordinære driften i kommunen. En annen måte å måle likviditeten på er at kasse, bankinnskudd ogkundefordringer er tilstrekkelig til å dekke ubrukte lånemidler, kortsiktig gjeld, bundne fond og neste års avdragpå langsiktig gjeld. Ringsaker kommune kommer ut med en beholdning på 520,446 mill. kroner når ubruktelånemidler, bundne fond, kortsiktig gjeld og avdrag på lån er trukket ut. Dette må sies å være tilfredsstillende.Finansieringsgrad 1 viser i hvilken grad anleggsmidlene er finansiert med langsiktig gjeld, og denne bør væremindre enn 1. Finansieringsgrad 2 viser i hvor stor grad kortsiktig gjeld benyttes til å finansiere omløpsmidler, ogdenne bør være større enn 2. Tabellen nedenfor viser hvordan disse finanseringsgradene har utviklet seg de sistefem årene.Finanseringsgrader2008 2009 2010 2011 2012Finansieringsgrad 1 0,73 0,79 0,85 0,77 0,78Finansieringsgrad 2 3,77 4,59 4,90 4,94 4,42Tabellen viser at Ringsaker kommune har finansieringsgrader godt innenfor normtallene for alle de siste femårene.Årsberetning 2012 47