à rsberetning 2012 - Ringsaker kommune

Endring i arbeidskapitalen sier noe om kommunens betalingsevne har forbedret eller forverret seg i løpet av året.Figuren nedenfor viser hvordan arbeidskapitalen har endret seg siden 2002.300 000250 000Endring i arbeidskapitalen267 006200 000189 626150 000100 00050 00058 97719 85688 76134 63153 02675 12082 8760-50 000-100 000-150 0002002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012-104 421-36 727I løpet av 2012 har arbeidskapitalen blitt redusert med 36,727 mill. kroner. Av dette har transaksjoner idriftsregnskapet (utgifter, inntekter, utbetalinger og innbetalinger) økt arbeidskapitalen med 73,515 mill. kroner,mens transaksjoner i investeringsregnskapet har redusert arbeidskapitalen med 2,317 mill. kroner. Endring ibeholdningen av ubrukte lånemidler har redusert arbeidskapitalen med 107,925 mill. kroner. Dette innebærer attransaksjoner i drifts- og investeringsregnskapet har bidratt til økt arbeidskapital, mens endringen i ubruktelånemidler har bidratt til redusert arbeidskapital.Ved beregning av arbeidskapitalutviklingen er det viktig å være klar over at det i arbeidskapitalen ligger 343,639mill. kroner i ubrukte lån. Beholdningen av ubrukte lånemidler ligger som en del av omløpsmidlene frem til de blirbrukt. Når disse lånemidlene som forutsatt blir brukt til finansiering av investeringsprosjekter, medfører dette entilsvarende reduksjon av arbeidskapitalen. Korrigert for ubrukte lånemidler er arbeidskapitalen 736,255 mill. kroner,en økning på 71,198 mill. kroner fra 2011. Denne korrigerte arbeidskapitalen tilsvarer egenkapitalens fondsdel.I tabellen nedenfor viser hvordan denne korrigerte arbeidskapitalen har utviklet seg de siste fem årene.Korrigert arbeidskapital (beløp i kr 1000)2008 2009 2010 2011 2012Arbeidskapital 769 000 844 119 926 995 1 116 620 1 079 894- Ubrukte lånemidler 172 551 252 640 350 051 451 563 343 639- Endring i regnskapsprinsipp 16 477 0 0 0 0Korrigert arbeidskapital 579 972 591 479 576 944 665 057 736 255Kommunens likvide midler ligger innenfor balansekapitlene 2.10 (kasse, postgiro og bankinnskudd), 2.11(ihendehaverobligasjoner) og 2.12 (lånesertifikater). I forbindelse med avviklingen av likviditetsreserven i 2009,ble det opprettet ett likviditetsfond drift og ett likviditetsfond investering. Ved å trekke ut fondsmidler (ikkelikviditetsfondene) og ubrukte lån fra disse midlene, fordi disse midlene er reservert til bestemte drifts- oginvesteringsformål, vil en sitte igjen med de såkalte driftslikvider. Denne delen av de totale likvidene skal dekkebehovet for midler til den daglige driftsvirksomheten.Sammensetningen av kommunens likvide midler viser at en betydelig del av arbeidskapitalen er reservertbestemte formål, mens kun en begrenset andel er reell driftslikviditet. Hvordan de likvide midlene er fordeltmellom bankinnskudd og andre typer plasseringer, er beskrevet under kapittel 1.4 om finansforvaltningen.Nedenfor vises hvordan driftslikvidene har utviklet seg de siste fem årene.46 Årsberetning 2012