à rsberetning 2012 - Ringsaker kommune

Korrigert for premieavviket og momskompensasjon investeringer blir netto resultatgraden på 0,8 %, mensregnskapsundersøkelsen fra KS viser at korrigert netto resultatgrad for kommunene for 2012 er på – 0,5 %.Ringsaker ligger også over landsgjennomsnittet for kommuner når det gjelder den korrigerte resultatgraden.Kommunens frie inntekter består av rammetilskudd og skatteinntekter, og fordeles til kommunene gjennominntektssystemet. Frie inntekter er inntekter som kommunen kan disponere fritt, uten andre føringer fra statenenn gjeldende lover og regelverk.Skattedekningsgraden viser hvor stor del av sum driftsutgifter som blir finansiert ved skatteinntektene, mensskatte- og rammetilskuddsgraden viser hvor stor del av driftsutgiftene som blir finansiert av frie inntekter.Frie inntekter i % av sum driftsutgifter2008 2009 2010 2011 2012Skattedekningsgrad i % 32,40 32,05 33,38 27,91 29,14Rammetilskudd i % 29,11 27,78 26,92 38,70 40,59Skatte- og rammetilskuddsgrad i % 61,52 59,83 60,30 66,61 69,73Fra 2011 til 2012 er det en positiv utvikling både i skattedekningsgraden, rammetilskudd og i skatte- ogrammetilskuddsgraden ved at en større del av driftsutgiftene blir finansiert av de frie inntektene. Fortsatt må endel av driftsutgiftene finansieres med andre inntekter som for eksempel brukerbetalinger, salgs- og leieinntekter,eiendomsskatt, refusjoner og overføringer fra andre. En økning i tjenestetilbudet må i en slik situasjon i tilfelleskje gjennom omprioriteringer og effektivisering av driften. For å få en vekst i frie inntekter er kommunen heltavhengig av å ha en befolkningsvekst på linje med landsgjennomsnittet. Så lenge folketallsveksten er lavere vilandelen av de samlede rammeoverføringene til kommunen reduseres. Det er derfor viktig å stå fast vedstrategiene for vekst og utvikling.Det samlede investeringsnivået har ligget relativt høyt de siste årene. Rene investeringsprosjekter utgjorde tilsammen 264,01 mill. kroner i 2012, mens de i 2011 var på 132,08 mill. kroner. De samlede investeringsutgifterutgjorde 294,543 mill. kroner i 2012 mot 160,062 mill. kroner i 2011. Investeringsinntekter utgjorde 34,683 mill.kroner i 2012 mot 28,378 mill. kroner i 2011.Fylkesmannen har tidligere uttalt at brutto investeringsutgifter ikke bør utgjøre mer enn 15 % av de totaledriftsinntektene. Tabellen under viser hvor mye investeringsutgiftene utgjør av driftsinntektene de siste femårene.Investeringstall i % av driftsinntekter2008 2009 2010 2011 2012Brutto investeringsutgifter 14,21 9,99 9,85 6,84 12,58Netto finansieringsbehov 1 9,80 9,75 10,30 2,58 8,88¹ Netto finansieringsbehov = Investeringsutgifter + Utlån/aksjer + Renter/avdrag formidlingslån - Investeringsinntekter - Netto driftsresultat.I 2012 utgjorde brutto investeringsutgifter 12,58 % av driftsinntektene, som er en økning fra 6,84 % i 2011.Regnskapsundersøkelsen fra KS viser at brutto investeringer i prosent av driftsinntektene utgjør 11,4 % forkommunen samlet i 2012. Tabellen viser at Ringsaker de siste årene har ligget under normtallet på 15 %, menligger litt over gjennomsnittet for kommunene i 2012.Som finansieringsanalysen viser, økte avdrag på lån inkl. utlån med 5,856 mill. kroner fra 2011 til 2012, ogutgjorde 84,752 mill. kroner i 2012. Kommunens renteutgifter har økt med 0,346 mill. kroner fra 2011 til 2012, ogutgjorde 59,659 mill. kroner i 2012. Den lave økningen i renter skyldes et lavere rentenivå i 2012 enn i 2011.Figuren nedenfor viser hvor stor andel av driftsinntektene som har gått med til å dekke renter og avdrag påkommunens lån siden 2002.Årsberetning 2012 43