à rsberetning 2012 - Ringsaker kommune

Regnskapsskjema 2A (beløp i kr 1.000)Regnskap2012Regulertbudsjett2012Opprinneligbudsjett 2012Regnskap2011Investeringer i anleggsmidler 248 212 98 362 154 789 106 457Utlån og forskutteringer 31 552 25 000 20 000 243 640Aksjer og andeler 0 0 0 304Avdrag på lån 7 947 8 729 8 729 12 693Avsetninger 72 514 3 863 863 64 106Årets finansieringsbehov 360 225 135 954 184 381 427 199Finansiert slik:Bruk av lånemidler -257 543 -69 301 -149 618 -138 009Inntekter fra salg av anleggsmidler -16 159 -800 -800 0Tilskudd til investeringer 0 0 0 0Mottatte avdrag på lån og refusjoner -11 527 -7 450 -7 450 -9 576Andre inntekter -1 097 0 0 -222 460Sum ekstern finansiering -286 325 -77 551 -157 868 -370 045Overført fra driftsregnskapet -18 171 -17 957 -14 957 -8 793Bruk av avsetninger -55 729 -40 446 -11 556 -32 236Sum finansiering -360 225 -135 954 -184 381 -411 074Udekket/udisponert 0 0 0 16 126Investeringsregnskapet er i 2012 avsluttet i balanse.Ringsaker kommune har fra 2012 fulgt Kommunal- og regionaldepartementets (KRD) veileder fra oktober 2011om budsjettering av investeringer og avslutning av investeringsregnskapet. I følge veilederen skal det forinvesteringsprosjekter som går over flere budsjettår kun budsjetteres med den delen av utgiftene til prosjektenesom en forventer blir brukt i løpet av året. Dette innebærer at det må foretas rebudsjettering dersom forsinkelsereller forsering av investeringsprosjekter påvirker kommunestyrets bevilgning. Tilsvarende gjelder forforventninger om kostnadsøkninger/-reduksjoner eller inntektsreduksjoner/-økninger.Ringsaker kommune har i samråd med Hedmark Revisjon IKS valgt en gradvis innføring av prinsippene i den nyeveilederen. Prosjekter som ble startet opp før 2012 følger det gamle prinsippet, mens nye prosjekter følger dennye veilederen. Dette innebærer at for prosjekter før 2012, skal en bruke opp tidligere bevilgninger (ubruktelånemidler/investeringsfond) før en bruker av årets bevilgning. På bakgrunn av dette ble det i k.sak 108/2012foretatt budsjettjustering av investeringsprosjekter med netto 85,317 mill. kroner. Dette medfører at det blirvesentlige budsjettavvik i investeringsregnskapet både for regnskapsskjema 2A og 2B, da 149,850 mill. kroner avtotalt 248,212 mill. kroner i investeringer i anleggsmidler er finansiert med bevilgning som er gitt før 2012.Det har i 2012 vært stor etterspørsel etter startlån, og det er et budsjettavvik vedrørende utlån og forskutteringerpå 6,552 mill. kroner. Dette skyldes disponering av ubrukte startlånsmidler fra 2011. Mottatte avdrag på lån ogrefusjoner har et positivt budsjettavvik på 4,077 mill. kroner, og skyldes mottatte ekstraordinære avdrag påstartlån.Det er et positivt budsjettavvik på 15,359 mill. kroner for inntekter fra salg av fast eiendom. Dette skyldes salg avtomter og tjenesteboliger iht. forutsetningene i blå bok 2012 om salg av kommunale eiendommer som i liteneller ingen grad inngår i tjenesteproduksjonen. Det positive budsjettavviket på 1,097 mill. kroner for andreinntekter skyldes tilbakebetaling til kommunen etter nedleggelse av KUF-fondet Innlandet AS, og er avsatt tilinvesteringsfondet.Øvrige budsjettavvik har sammenheng med de nye prinsippene i veilederen fra KRD om budsjettering avinvesteringer og avslutning av investeringsregnskapet.Skjema 2B viser fordelingen av netto investeringsutgifter for de ulike virksomhetsområders hovedtjenester isamsvar med økonomireglementets bestemmelser.38 Årsberetning 2012