Last ned - Scana Industrier ASA

67Note 6. Skatt2012 2011Årets skattekostnad fremkommer som følger:Betalbar skatt 9 431Endring utsatt skatt i balansen (eks. endring skattesats) 4 935 -33 773Endring av skattesats i Sverige -8 331 0Skatt som inngår i andre inntekter og kostnader 998 8 224Omregningsdifferanse utenlandsk skatt 978 509Årsrapport 2012 Scana Industrier ASAÅrets skattekostnad -1 411 -24 609Utenlandsk skattekostnad utgjør -18 826 -2 666Effektiv skatteprosent 1 % 23 %2012 2011Avstemming skattekostnad mot ordinært resultat før skatt:Resultat før skatt -196 123 -107 35628% av resultat før skatt -54 914 -30 060Årets skattekostnad -1 411 -24 609Differansen; som skyldes -53 503 -5 451Permanente forskjeller samt andre effekter -12 735 -5 176Endring ikke balanseført utsatt skattefordel -44 000 0Effekt av utenlandsk aktivitet pga forskjellig skattenivå 4 931 -292Skatt knyttet til nettoinvestering og emisjon -1 699 17Sum -53 503 -5 451BalansekonsolidertSpesifikasjon av netto utsatt skattegjeld: 2012 2011Anleggsmidler 88 452 92 978Omløpsmidler -5 200 -9 549Pensjonsforpliktelser -1 926 -1 763Gjeld -544 3 470Underskudd til fremføring -100 618 -57 576Underskudd til fremføring ikke balanseført 44 000 0Netto utsatt skattegjeld 24 164 27 560Utsatt skattefordel Norge 28% 55 188 33 032Herav ikke balanseført 38 000 0Netto utsatt skattefordel Norge 28% 17 188 33 032Utsatt skattefordel Kina 25% 11 949 3 855Herav ikke balanseført 6 000 0Netto utsatt skattefordel Kina 25% 5 949 3 855Netto utsatt skattefordel 23 137 36 887Netto utsatt skatt Sverige 22% 41 668 57 974Netto utsatt skatt Polen 19% 1 022 1 787Netto utsatt skatt USA 35% 4 611 4 686Netto utsatt skatt 47 301 64 447Netto utsatt skattegjeld 24 164 27 560Skatt som inngår i andre inntekter og kostnader: 2012 2011Sikringsbokføring nettoinvestering 815 17El-derivater 701 -8 241Emisjonskostnader -2 514 0Sum skatt som inngår i andre inntekter og kostnader -998 -8 224