Budsjett 2011 vedteke - Hordaland fylkeskommune

får fram kor mykje ein har att til finansiering avinvesteringar eller til avsetjingar.Netto driftsresultat for åra 2011, 2012 og 2013 erårleg om lag 2 ½ %. Som nemnt er 3 % i nettodriftsresultat rekna til å vera tilstrekkeleg til å kunnahandtera svingingar i økonomien. Fylkesrådmannensitt forslag til budsjettgrunnlag og økonomiplan,er dermed svakare enn ønskjeleg, men einhar framleis noko att av handlefridomen som eitbrukbart netto driftsresultat medfører.Når ein kjem til 2014, vert situasjonen endra p.g.a.endringar i rekneskapsreglane. Frå og med 2014skal momskompensasjon for investeringar ikkjelenger rekneskapsførast i driftsrekneskapen, menskal gå i investeringsrekneskapen. På denne måtenmisser ein ei driftsinntekt – momskompensasjonen– som i 2014 er rekna til 158 mill. kr. Dermed vertnetto driftsresultat 0 dette året.Med uendra reglar også i 2014 ville netto driftsresultatvore vel 2%. Fylkesrådmannen reknar med atmåltalet på 3 % må justerast noko ned etter endringai rekneskapsreglane frå 2014 ettersom dettegjeld heile kommunesektoren. Det er likevel klartat med fylkesrådmannen sitt forslag, vil ein i 2014ikkje lenger ha noko netto driftsresultat ”å gå på”,og den handlefridomen ein har i økonomiplanperiodenvil i 2014 vera brukt opp.Opplegget i rammesaka var at ein skulle ha driftsmidlarpå 220 mill. kr å overføra til finansiering avinvesteringar. Fylkesrådmannen foreslår i budsjettgrunnlagetat denne summen vert sett til 180 mill.kr dei tre første åra i perioden, jf. ovanfor. I 2014 erdenne summen 158 mill. kr.Fylkesrådmannen har m.a.o. ikkje makta å oppretthaldamålsetjinga om 220 mill. kr i driftsmidlar tilinvesteringar, og budsjettgrunnlaget legg opp til åsvekka summen med 35 mill. kr i åra 2011-2013. I2014 er summen svekka med 62 mill. kr.Fylkesrådmannen har vidare sett på utrekningarsom går nokre år utover økonomplanperioden.Utrekningane viser at det høge investeringsnivåetvil medføra auka lånegjeld. Venta inntektsvekst deikomande åra vil dermed i hovudsak gå med til ådekka dei auka kapitalutgiftene.Med dei føresetnadene som er lagt til grunn i utrekninganevil det difor ikkje vera særleg vekst iinntektene som kan nyttast til vanleg drift. Det erdifor viktig at ein no viser stor varsemd med å aukainvesteringane ytterlegare.Netto driftsresultat er redusert til 0 i 2014. Skal einoppnå eit positivt driftsresultat også i 2014 og årautover må anten inntektene aukast eller utgiftenereduserast i høve til opplegget i det framlagde økonomplanutkastet.FormuebevaringsprinsippetFylkesrådmannen viser til at m.a. Det tekniskeberegningsutvalg for kommunal og fylkeskommunaløkonomi har gjort bruk av det såkallaformuebevaringsprinsippet for å koma med overslagpå ønskjeleg nivå på netto driftsresultat. Detvert peika på at avskrivingane i kommunesektorener høgare enn netto avdrag, og at ein må ha eit nettodriftsresultat likt differansen mellom avskrivingarog netto avdrag for å bevara formuen. Avskrivinganei Hordaland fylkeskommune i 2010 erpå 205,8 mill. kr, og i budsjettgrunnlaget er det for2010 innarbeidd avdrag på 198,0 mill. kr.I fylkesrådmannen sitt budsjettgrunnlag er det reknamed følgjande avdrag og netto driftsresultat iøkonomiplanperioden:Mill. kr2011 2012 2013 2014Avdrag 198,0 248,0 285,0 319,0Netto driftres* 158,3 158,3 180,0 0,0Sum 356,3 406,3 465,0 319,0*For åra 2011 og 2012 påverkar tilskotet til Hardangerbruatalet.Sjølv om ein må leggja til grunn at avskrivingane i2011 vert ein del over nivået i 2010, vil summen avavdrag og netto driftsresultat i 2011 vera mykjestørre enn avskrivingane. Dermed vil formuebevaringsprinsippetverta oppfylt med god margin ibudsjettet for 2011. Det same gjeld utover i økonomplanperioden.For 2014 viser tabellen konsekvensen av endringa irekneskapsføringa for momskompensasjonen.Kommunesektoren samla vil då få reduksjon i nettodriftsresultat som følgje av regelendringa.Med fylkesrådmannen sitt forslag til økonomiplanvil alle reservar utover momskompensasjonen verabrukte opp, og ein står att med 0 i netto driftsresultatetter dei nye reglane. Med uendra reglar villesummen i 2014 i tabellen ovanfor vore 477 mill. kr– om lag uendra situasjon i høve til 2013.Hordaland fylkeskommune - Årsbudsjett 2011 9