à rsrapport 04.indd
à rsrapport 04.indd
à rsrapport 04.indd
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Guard Systems ASA<br />
NOTER TIL REGNSKAPET FOR 2004<br />
12 BANKINNSKUDD<br />
Av totale bankinnskudd er kr. 84.752,- bundet til betaling av skyldig skattetrekk.<br />
13 ANNEN KORTSIKTIG GJELD<br />
I posten Annen kortsiktig gjeld inngår blant annet forskuddsfakturerte abonnementsinntekter.<br />
14 SKATTEKOSTNAD<br />
Ordinært resultat før skattekostnad 97 976<br />
Permanente forskjeller 23 223<br />
Endring midlertidige forskjeller 2 028 079<br />
Ligningsmessig resultat 2 149 278<br />
Årets økning av utsatt skattefordel 567 863<br />
Negativ skattekostnad 567 863<br />
15 BEREGNING AV UTSATT SKATTEFORDEL<br />
Midlertidige forskjeller 2004 2003 Endring<br />
Kundefordringer -265 181 -153 444 -111 737<br />
Regnskapsmessige avsetninger - -255 000 255 000<br />
Varige driftsmidler -2 462 919 -757 467 -1 705 452<br />
Gevinst og tapskonto -466 390 - -466 390<br />
Aksjer -550 000 -550 000 -<br />
-3 744 490 -1 715 911 -2 028 579<br />
Fremførbart ligningsmessig underskudd -83 688 821 -83 688 821 -<br />
Netto midlertidige forskjeller -87 433 311 -85 404 732 -2 028 579<br />
Beregnet utsatt skattefordel 24 481 327 23 913 464 567 863<br />
For å utnytte framførbart underskudd fra 1994 er skattemessige saldoavskrivninger for 2004 satt til 0. Saldoavskrivningene<br />
tas igjen i senere år.<br />
Fremførbart ligningsmessig underskudd er uendret fra 2003 til 2004. Dette skyldes at man i 2003 reduserte<br />
underskuddet med den del som mest sannsynlig ikke kunne utnyttes, før beregning av utsatt skattefordel. I 2004<br />
har man likevel greid å utnytte kr. 2.149.278,- av dette underskuddet.<br />
Opprinnelsesår for skattemessig underskudd til fremføring:<br />
År 1995 3 088 962<br />
År 1996 5 842 445<br />
År 1997 7 089 800<br />
År 1998 14 759 556<br />
År 1999 12 227 759<br />
År 2000 7 523 941<br />
År 2001 17 567 888<br />
År 2002 11 447 209<br />
År 2003 4 141 261<br />
År 2004 0<br />
Samlet underskudd til fremføring 83 688 821<br />
13