Noter
Noter
Noter
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
RESULTATREGNSKAP<br />
Alle tall i hele tusen<br />
KONSERNET<br />
MORSELSKAPET<br />
2011 IFRS 2012 IFRS Note DRIFTSINNTEKTER 2012 IFRS 2011 IFRS<br />
109 960 103 492 Annonser 94 965 102 268<br />
61 093 59 005 Opplag 59 005 61 093<br />
9 740 8 958 Distribusjon av reklameinnstikk 8 602 9 607<br />
9 197 10 103 Andre digitale inntekter 17 4<br />
1 897 1 978 Leieinntekter av fast eiendom 72 71<br />
3 964 3 446 Diverse andre driftsinntekter 3 433 4 008<br />
195 850 186 982 SUM DRIFTSINNTEKTER 166 093 177 050<br />
DRIFTSKOSTNADER<br />
47 421 45 371 19 Varekostnad 39 437 41 619<br />
93 418 88 926 11,13 Lønnskostnad 81 541 86 758<br />
4 099 4 514 3, 4 Avskrivninger 3 516 3 135<br />
35 240 34 645 14 Andre driftskostnader 29 779 30 420<br />
0 12 000 21 Restruktureringskostnader 12 000 0<br />
180 179 185 456 SUM DRIFTSKOSTNADER 166 274 161 932<br />
15 672 1 527 DRIFTSRESULTAT -181 15 118<br />
FINANSRESULTAT<br />
0 0 Gevinst ved salg av aksjer i datterselskap 5 169 0<br />
0 0 Mottatt konsernbidrag 2 969 2 795<br />
0 0 Nedskrivning på investering i datterselskaper -2 177 -4 823<br />
1 079 1 254 Renteinntekter 1 140 961<br />
1 477 1 899 Aksjeutbytte 1 797 1 477<br />
0 8 668 Gevinst av verdipapirer 8 668 0<br />
-2 115 0 Tap på verdipapirer 0 -2 115<br />
-405 -449 Annen finanskostnad -492 -439<br />
36 11 372 FINANSRESULTAT 17 076 -2 143<br />
15 708 12 899 Resultat før skattekostnad 16 895 12 975<br />
2 200 909 12 Skattekostnad 1 228 2 786<br />
13 508 11 990 ÅRSRESULTAT VIDEREFØRT VIRKSOMHET 15 667 10 189<br />
214 4 779 16 Årsresultat avhendet virksomhet 0 0<br />
13 720 16 769 ÅRSRESULTAT 15 667 10 189<br />
UTVIDET RESULTAT<br />
-6 484 13 404 Estimatavvik pensjon 13 404 -6 484<br />
-3 753 Skatteeffekt av Estimatavvik pensjon -3 753<br />
15 000 Verdiregulering eiendom<br />
-4 200 Skatteeffekt av Verdiregulering eiendom<br />
7 236 37 220 UTVIDET ÅRSRESULTAT 25 318 3 705<br />
393 481 Minoritetsandel av årets resultat
BALANSE<br />
Alle tall i hele tusen<br />
KONSERNET EIENDELER MORSELSKAPET<br />
2011 IFRS 2012 IFRS Note ANLEGGSMIDLER 2012 IFRS 2011 IFRS<br />
Immaterielle verdier<br />
1 721 3 739 4 Forskning og utvikling 3 730 1 702<br />
11 226 11 226 4 Goodwill 0 0<br />
0 0 12 Utsatt skattefordel 4 257 6 339<br />
12 947 14 966 Sum immaterielle verdier 7 987 8 040<br />
Varige driftsmidler<br />
44 269 55 085 3 Faste eiendommer 5 952 5 952<br />
20 754 19 888 3 Maskiner, inventar og transportmidler 18 724 19 355<br />
65 023 74 973 Sum varige driftsmidler 24 676 25 307<br />
Finansielle anleggsmidler<br />
0 0 5 Investering i datterselskap 39 758 41 429<br />
116 116 Investering i aksjer og andeler 0 0<br />
417 878 6 Andre fordringer 400 417<br />
533 994 Sum finansielle anleggsmidler 40 159 41 846<br />
78 504 90 933 SUM ANLEGGSMIDLER 72 821 75 193<br />
OMLØPSMIDLER<br />
Fordringer<br />
20 034 16 993 7 Kundefordringer 14 386 17 621<br />
0 0 Fordringer på datterselskaper 0 0<br />
2 400 3 823 Andre fordringer 3 138 1 968<br />
22 433 20 816 Sum fordringer 17 525 19 589<br />
Investeringer<br />
123 273 118 751 8 Markedsbaserte verdipapirer 118 751 123 273<br />
123 273 118 751 Sum investeringer 118 751 123 273<br />
21 396 29 626 9 Sum bankinnskudd 22 800 17 267<br />
167 102 169 193 Sum omløpsmidler 159 076 160 130<br />
245 606 260 126 SUM EIENDELER 231 898 235 323
BALANSE<br />
Alle tall i hele tusen<br />
KONSERNET EGENKAPITAL OG GJELD MORSELSKAPET<br />
2011 IFRS 2012 IFRS Note EGENKAPITAL 2012 IFRS 2011 IFRS<br />
2, 10 Innskutt egenkapital<br />
9 698 9 695 Aksjekapital 9 695 9 698<br />
28 392 28 392 Overkursfond 28 392 28 392<br />
2 Opptjent egenkapital<br />
61 156 72 475 Fond for urealiserte gevinster 39 499 36 027<br />
45 655 46 728 Annen egenkapital 63 159 65 659<br />
761 1 241 Minoritetsandel av egenkapital<br />
145 661 158 531 2 Sum egenkapital 140 744 139 776<br />
GJELD<br />
Avsetninger for forpliktelser<br />
29 301 12 387 11 Pensjonsforpliktelser 12 387 29 301<br />
3 899 9 025 12 Utsatt skatt 0 0<br />
33 200 21 412 Sum avsetninger for forpliktelser 12 387 29 301<br />
Kortsiktig gjeld<br />
9 023 6 542 Leverandørgjeld 5 454 7 840<br />
3 090 2 776 12 Betalbar skatt 2 053 2 424<br />
9 897 9 954 Skyldig offentlige avgifter 9 267 9 431<br />
19 400 24 250 Avsatt utbytte 24 250 19 400<br />
14 800 15 446 Forskuddsbetalt abonnement 15 446 14 800<br />
0 0 20 Gjeld til datterselskap 1 950 2 307<br />
10 534 21 215 21 Annen kortsiktig gjeld 20 346 10 044<br />
66 744 80 183 Sum kortsiktig gjeld 78 766 66 246<br />
99 944 101 595 Sum gjeld 91 153 95 547<br />
245 606 260 126 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 231 898 235 323<br />
Selskapet rapporterer etter forenklet IFRS jfr. regnskapslovens 3-9 og forskrift av 22.12.06.
<strong>Noter</strong><br />
Alle beløp i hele tusen kr.<br />
Note 1 Regnskapsprinsipper<br />
Årsregnskapet for 2012 er avlagt etter 2006-forskriften om forenklet IFRS (forIFRS). Måling av resultat og balansetall følger av IFRS som fastsatt av EU, med<br />
unntak for utbytte, mens noteopplysningene følger av regnskapsloven.<br />
Aksjer i datterselskap<br />
Datterselskaper er selskaper der morselskapet har kontroll, og dermed bestemmende innflytelse på enhetens finansielle og operasjonelle strategi, normalt ved å<br />
eie mer enn halvparten av den stemmeberettigede kapitalen.<br />
Følgende selskaper inngår i konsernet pr. 31.12.12:<br />
Mor og datterselskaper<br />
Eierandel<br />
Asker og Bærums Budstikke ASA (morselskap)<br />
Billingstadsletta 17 AS 100 %<br />
Asker- og Bærumsavisen AS 100 %<br />
Ekstrahjelp AS 100 %<br />
Tjenestetorget AS 67 %<br />
Aksjer i datterselskaper<br />
Kostmetoden brukes som prinsipp for investeringer i datterselskaper i selskapsregnskapet. Kostprisen økes når midler tilføres ved kapitalutvidelse, eller når det<br />
gis konsernbidrag til datterselskap. Mottatte utdelinger resultatføres i utgangspunktet som inntekt. Utdelinger som overstiger andel av opptjent egenkapital etter<br />
kjøpet føres som reduksjon av anskaffelseskost. Utbytte/konsernbidrag fra datterselskap regnskapsføres det samme året som datterselskapet avsetter beløpet.<br />
Utbytte fra andre selskaper regnskapsføres som finansinntekt når utbyttet er vedtatt.<br />
Konsolideringsprinsipper<br />
Datterselskaper blir konsolidert fra det tidspunkt kontrollen er overført til konsernet (oppkjøpstidspunktet).<br />
Konsernregnskapet utarbeides som om konsernet var én økonomisk enhet. Transaksjoner, urealisert fortjeneste og mellomværende mellom selskapene i<br />
konsernet elimineres.<br />
Kjøpte datterselskaper regnskapsføres i konsernregnskapet basert på anskaffelseskost. Anskaffelseskost tilordnes identifiserbare eiendeler og gjeld i<br />
datterselskapet, som oppføres i konsernregnskapet til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Eventuell merverdi ut over hva som kan henføres til identifiserbare<br />
eiendeler og gjeld, balanseføres som goodwill. Goodwill behandles som en residual og balanseføres med den andelen som er observert i oppkjøpstransaksjonen.<br />
Goodwill avskrives ikke, men nedskrives til virkelig verdi hvis den er lavere enn bokført verdi.<br />
Salgsinntekter<br />
Inntekter ved salg av varer og tjenester vurderes til virkelig verdi av vederlaget, netto etter fradrag for merverdiavgift, returer, rabatter og andre avslag. Salg av<br />
varer resultatføres når en enhet innenfor konsernet har levert sine produkter til kunden og det ikke er uoppfylte forpliktelser som kan påvirke kundens aksept av<br />
leveringen. Levering er ikke foretatt før produktene er sendt til avtalt sted og risiko for tap og ukurans er overført til kunden. Erfaringstall brukes som grunnlag for<br />
å estimere og regnskapsføre avsetninger for kvantumsrabatter og reklamasjoner på salgstidspunktet.<br />
Annonseinntekter inntektsføres ved innrykk eller gjennom perioden tjenesten leveres. Abonnement faktureres forskuddsvis og inntektsføres gjennom<br />
abonnementsperioden. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen.<br />
Klassifisering av balanseposter<br />
Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk klassifiseres som anleggsmidler. Eiendeler som er tilknyttet varekretsløpet klassifiseres som omløpsmidler. Fordringer<br />
for øvrig klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales innen ett år. For gjeld legges analoge kriterier til grunn. Første års avdrag på langsiktige<br />
fordringer og langsiktig gjeld klassifiseres likevel ikke som omløpsmiddel og kortsiktig gjeld. Avsatt utbytte klassifiseres som gjeld.<br />
Fordringer<br />
Kundefordringer føres opp i balansen etter fradrag for avsetning til forventede tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuell vurdering av fordringene<br />
og en tilleggsavsetning som skal dekke øvrige påregnelige tap. Vesentlige økonomiske problemer hos kunden, sannsynligheten for at kunden vil gå konkurs eller<br />
gjennomgå økonomisk restrukturering, og utsettelser og mangler ved betalinger anses som indikatorer på at kundefordringer må nedskrives.<br />
Andre fordringer, både omløpsfordringer og anleggsfordringer, føres opp til det laveste av pålydende og virkelig verdi. Virkelig verdi er nåverdien av forventede<br />
framtidige innbetalinger. Det foretas likevel ikke neddiskontering når effekten av neddiskontering er uvesentlig for regnskapet. Avsetning til tap vurderes på<br />
samme måte som for kundefordringer.
Varige driftsmidler<br />
Tomter avskrives ikke. For faste eiendomer benyttes verdireguleringsmetoden hvor revaluering av eiendomene utføres periodisk og bokført verdi endres ut fra<br />
verdivurderingene. Verdivurderingene er basert på takster innhentet av uavhengig takstman samt tilgjenglig relevant informasjon fra markedet og<br />
markedstransaksjoner.<br />
Andre varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært til restverdi over driftsmidlenes forventede utnyttbare levetid. Ved endring i avskrivningsplan<br />
fordeles virkningen over gjenværende avskrivningstid ("knekkpunktmetoden"). Vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader.<br />
Påkostninger og forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skillet mellom vedlikehold og påkostning/forbedring regnes i<br />
forhold til driftsmidlets stand ved kjøpet.<br />
Leide (leasede) driftsmidler balanseføres ikke som driftsmidler da leiekontrakten ikke anses som finansiell.<br />
Immaterielle eiendeler<br />
Goodwill består av den merverdi, ut over hva som kan henføres til identifiserbare eiendeler og gjeld, som oppkjøpstransaksjonen medfører. Goodwill behandles<br />
som en residual og balanseføres med den andelen som er observert i oppkjøpstransaksjonen. Goodwill og immaterielle eiendeler med ubestemt levetid avskrives<br />
ikke, men testes årlig for eventuelt verdifall. Ved verdifall vil det foretas nedskrivning av eiendelen dersom balanseført verdi overstiger gjennvinnbart beløp.<br />
Goodwill føres kun opp for majoritetens andel.<br />
Egenutviklet programvare balanseføres med de direkte henførbare utgiftene til utvikling av design og funksjonalitet av programvare som kontrolleres av<br />
konsernet. Utgifter til vedlikehold av programvare kostnadsføres løpende. Egenutviklet programvare avskrives lineært over forventet utnyttbar levetid.<br />
Markedsbaserte verdipapirer<br />
For kortsiktige investeringer i børsnoterte aksjer og fond brukes markedsverdiprinsippet. Verdien i balansen tilsvarer markedsverdien av investeringene pr.<br />
31.12. Mottatt utbytte, og realiserte og urealiserte gevinster/tap, resultatføres som finansposter.<br />
For investeringer i verdipapirer med liten omsetning benyttes 12 måneders vektet gjennomsnittlig kurs.<br />
Gjeld<br />
Gjeld, med unntak for enkelte avsetninger for forpliktelser, balanseføres til nominelt gjeldsbeløp.<br />
Pensjoner<br />
Selskapet har ulike pensjonsordninger. Pensjonsordningene er finansiert gjennom innbetalinger til forsikringsselskap, med unntak av AFP-ordningen. Selskapet<br />
har både innskuddsplaner og ytelsesplaner.<br />
Innskuddsplaner<br />
Ved innskuddsplaner betaler selskapet innskudd til et forsikringsselskap. Selskapet har ingen ytterligere betalingsforpliktelse etter at innskuddene er betalt.<br />
Innskuddene regnskapsføres som lønnskostnad. Eventuelle forskuddsbetalte innskudd balanseføres som eiendel (pensjonsmidler) i den grad innskuddet kan<br />
refunderes eller redusere framtidige innbetalinger.<br />
Ytelsesplaner<br />
En ytelsesplan er en pensjonsordning som ikke er en innskuddsplan. Typisk er en ytelsesplan en pensjonsordning som definerer en pensjonsutbetaling som en<br />
ansatt vil motta ved pensjonering. Pensjonsutbetalingen er normalt avhengig av flere faktorer, som alder, antall år i selskapet og lønn. Den balanseførte<br />
forpliktelsen knyttet til ytelsesplaner er nåverdien av de definerte ytelsene på balansedagen minus virkelig verdi av pensjonsmidlene (innbetalte beløp til<br />
forsikringsselskap), justert for ikke resultatførte estimatavvik og ikke resultatførte kostnader knyttet til tidligere perioders pensjonsopptjening.<br />
Pensjonsforpliktelsen beregnes årlig av en uavhengig aktuar ved bruk av en lineær opptjeningsmetode.<br />
Planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid. Det samme gjelder estimatavvik som skyldes ny informasjon eller endringer i de<br />
aktuarmessige forutsetningene, i den grad de overstiger 10% av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene (korridor). Estimatavvik føres mot<br />
egenkapitalen.<br />
Skatt<br />
Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt beregnes på grunnlag av de midlertidige<br />
forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt eventuelt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av<br />
regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Oppføring av utsatt<br />
skattefordel på netto skattereduserende forskjeller som ikke er utlignet og underskudd til fremføring, begrunnes med antatt fremtidig inntjening. Utsatt skatt og<br />
skattefordel som kan balanseføres oppføres netto i balansen.<br />
Skattereduksjon ved avgitt konsernbidrag, og skatt på mottatt konsernbidrag som føres som reduksjon av balanseført beløp på investering i datterselskap, føres<br />
direkte mot skatt i balansen (mot betalbar skatt hvis konsernbidraget har virkning på betalbar skatt, og mot utsatt skatt hvis konsernbidraget har virkning på<br />
utsatt skatt). Utsatt skatt både i selskapsregnskapet og i konsernregnskapet regnskapsføres til nominelt beløp.<br />
Kontantstrømoppstilling<br />
Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metoden. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige,<br />
likvide plasseringer som umiddelbart og med uvesentlig kursrisiko kan konverteres til kjente kontantbeløp og med forfallsdato kortere enn tre måneder fra<br />
anskaffelsesdato.
Note 2<br />
Egenkapital<br />
(Alle beløp i hele tusen)<br />
Morselskapet Aksjekapital Egne aksjer Overkursfond<br />
Fond for<br />
urealiserte<br />
gevinster<br />
Annen<br />
egenkapital<br />
Sum<br />
egenkapital<br />
Egenkapital pr. 01.01.12 9 700 -2 28 392 36 027 65 659 139 776<br />
Kjøp og salg av egne aksjer -3 -96 -100<br />
Årets resultat 3 471 12 195 15 667<br />
Aktuariell gevinst på pensjonsforpliktelse 9 651 9 651<br />
Avsatt til utbytte -24 250 -24 250<br />
Egenkapital pr. 31.12.12 9 700 -5 28 392 39 499 63 159 140 744<br />
Selskapet eier 5 433 egne aksjer pr. 31.12.12.<br />
Det er kjøpt 13 140 aksjer for 384 og solgt 10 720 aksjer for 283.<br />
Aksjene er benyttet i forbindelse med aksjeprogrammer for alle ansatte.<br />
Konsernet Aksjekapital Egne aksjer Overkursfond<br />
Fond for<br />
urealiserte<br />
Annen<br />
egenkapital<br />
Sum<br />
egenkapital Andel Minoritet<br />
Egenkapital pr. 01.01.12 9 700 -2 28 392 61 156 46 416 145 661 728<br />
Kjøp og salg av egne aksjer -3 -96 -100<br />
Årets resultat 3 039 8 950 11 990 480<br />
Avhendet virksomhet -2 520 7 299 4 779<br />
Verdiregulering eiendom over utvidet res. 10 800 10 800<br />
Estimatavvik pensjonsforpliktelse over utvidet res. 9 651 9 651<br />
Avsatt til utbytte -24 250 -24 250<br />
Egenkapital pr. 31.12.12 9 700 -5 28 392 72 475 47 969 158 531 1 208<br />
Fond for urealiserte gevinster på 72.475 er tilknyttet balanseført urealisert gevinst på verdipapirer og verdiregulering av eiendom. Fond for urealiserte gevinster.<br />
Fond for urealiserte gevinster er bundet egenkapital og begrenser adgangen til utbytte.<br />
Note 3<br />
Varige driftsmidler<br />
(Alle beløp i hele tusen)<br />
Morselskapet Investerings- Maskiner og Sum varige<br />
Anskaffelseskost pr 01.01.12 3 952 54 288 58 240<br />
Oppskrivning eiendommer - overgang til IFRS pr. 01.01.06 2 000 0 2 000<br />
Tilgang kjøpte driftsmidler 0 2 944 2 944<br />
Fisjon av eiendeler til datterselskap 0 0 0<br />
Avgang driftsmidler 0 -375 -375<br />
Anskaffelseskost 31.12.12 5 952 56 858 62 809<br />
Akkumulerte avskrivninger 31.12.12 0 38 134 38 134<br />
Bokført verdi pr. 31.12.12 5 952 18 724 24 676<br />
Årets avskrivninger 0 3 516 3 516<br />
Årlig leie av ikke balanseførte driftsmidler: Leieperiode Årlig leie Nominelt Nåverdi<br />
Biler 1-2 år 408 510 472<br />
Bygninger 3 år 4 604 13 812 11 472<br />
Konsern Eiendommer Investerings- Maskiner og Sum varige<br />
Anskaffelseskost pr 01.01.12 34 353 3 952 56 161 94 466<br />
Oppskrivning eiendommer 50 000 2 000 0 52 000<br />
Tilgang kjøpte driftsmidler 0 0 3 012 3 012<br />
Avgang driftsmidler 0 0 -375 -375<br />
Anskaffelseskost 31.12.12 84 353 5 952 58 799 149 104<br />
Akkumulerte avskrivninger 31.12.12 35 220 0 38 911 74 131<br />
Bokført verdi pr. 31.12.12 49 134 5 952 19 888 74 973<br />
Årets avskrivninger 679 0 3 835 4 514<br />
Lineære avskrivninger benyttes for alle varige driftsmidler med unntak av Eiendommer til eget bruk og Investeringseiendommer.<br />
Eiendommer til eget bruk utgjør tomt og bygg på Billingstadsletta 17 mens Investeringseiendommer utgjør tre firmahytter for ansatte.<br />
Revaluering av fast eiendom utføres periodisk og bokført verdi endres ut fra verdivurderingene. Eiendom til eget bruk avskrives basert på revaluert verdi over<br />
Den økonomiske levetiden for driftsmidlene er beregnet til:<br />
Bygninger og annen fast eiendom<br />
20-50 år<br />
Maskiner og inventar<br />
4-10 år<br />
Tomter -<br />
Immaterielle eiendeler<br />
5 år<br />
Årlig leie av ikke balanseførte driftsmidler: Leieperiode Leie Nominelt Nåverdi<br />
Biler (utløp 31.12.13) 1 år 336 420 389<br />
Biler (utløp 30.6.14) 2 - 5 år 122 153 142
Note 4<br />
(Alle beløp i hele tusen)<br />
Morselskapet<br />
Immaterielle eiendeler<br />
Egenutviklet<br />
Anskaffelseskost pr 01.01.12 1 702<br />
Tilgang kjøpte driftsmidler 2 028<br />
Tilgang kjøp av virksomhet<br />
Avgang driftsmidler 0<br />
Anskaffelseskost 31.12.12 3 730<br />
Akkumulerte avskrivninger 31.12.12 0<br />
Bokført verdi pr. 31.12.12 3 730<br />
Årets avskrivninger 0<br />
Konsern Goodwill Andre<br />
Anskaffelseskost pr 01.01.12 11 226 1 749<br />
Tilgang kjøpte driftsmidler 0 2 028<br />
Tilgang kjøp av virksomhet 0 0<br />
Avgang driftsmidler 0 0<br />
Anskaffelseskost 31.12.12 11 226 3 778<br />
Akkumulerte avskrivninger 31.12.12 0 39<br />
Bokført verdi pr. 31.12.12 11 226 3 739<br />
Årets avskrivninger 0 10<br />
Goodwill tilknyttet Tjenestetorget AS er på 6 648, gjennvinnbart beløp tilsier en uendret goodwill i konsernet pr. 31.12.2012.<br />
Andre immatrielle eiendeler består av egenutviklede programvare. Egenutviklet programvare avskrives lineært over forventet utnyttbar levetid. Avskrivningstid på<br />
ferdigstilt egenutviklet programvare er på 5 år.<br />
Årets balanseførte kostnader til forskning og utvikling for egenutviklet programvare er 2.028 tilknyttet digital tjeneste for jobbrekruttering. Forventet fremtidig<br />
inntjening ved bruk av tjenesten forventes og motsvare balanseført verdi. Tjenesten er ikke ferdigstilt pr 31.12 og avskrivning ikke påbegynt.<br />
Note 5<br />
Datterselskap<br />
(Alle beløp i hele tusen)<br />
Firma Anskaff. tidspkt Forretn.kontor Eierandel Stemmeandel<br />
Billingstadsletta 17 AS 15.8.09 Asker 100 % 100 %<br />
Tjenestetorget AS 1.1.10 Asker 67 % 67 %<br />
Asker- og Bærumsavisen AS 1.2.11 Asker 100 % 100 %<br />
Ekstrahjelp AS 2.7.12 Asker 100 % 100 %<br />
Verdi i selskapsregnskapet Aksjekapital Antall aksjer EK i datter Resultat i Bokført verdi<br />
Billingstadsletta 17 AS 100 100 38 740 2 166 26 739<br />
Tjenestetorget AS 117 117 4 159 1 436 7 194<br />
Asker- og Bærumsavisen AS 1 000 1 2 470 -1 796 4 876<br />
Ekstrahjelp AS 99 99 000 949 -354 949<br />
Selskapet har i 2012 solgt sine aksjer i Budstikkagården AS.<br />
Note 6<br />
Andre fordringer<br />
(Alle beløp i hele tusen)<br />
45 ansatte har lån i selskapet på tilsammen 400. Lån med varighet over ett år er sikret med pant. Renten tilsvarer skattefri rentesats fastsatt av myndighetene. I<br />
tillegg er det ytet lån til daglig leder på 122,5 til markedsrente med en fremtidig nedbetaling over åtte år. Lånet er sikret med pant i fast eiendom.<br />
Note 7<br />
Kortsiktige fordringer<br />
(Alle beløp i hele tusen)<br />
Kundefordringer morselskapet 2012 2011<br />
Utestående hos mediesamkjøringer 6 805 7 451<br />
Direkte kunder 7 581 10 170<br />
Sum 14 386 17 621
Note 8<br />
(Alle beløp i hele tusen)<br />
Markedsbaserte verdipapirer<br />
Anskaffelseskost Markedsverdi<br />
Polaris Media (931 106 aksjer) 4 423 23 808<br />
Øvrige norske aksjer 147 147<br />
Norske aksjefond 9 885 16 333<br />
Utenlandske aksjefond 19 312 28 216<br />
Sum aksjer og aksjefond 33 768 68 503<br />
Norske pengemarkedsfond 11 300 12 192<br />
Norske obligasjonsfond 27 126 28 938<br />
Utenlandske obligasjonsfond 8 500 9 118<br />
Sum rentefond 46 925 50 247<br />
SUM markedsbaserte verdipapirer 80 693 118 751<br />
Periodens resultatførte verdiendringer på verdipapirer utgjør 3 471. Verdiendringen er ført mot fond for urealiserte gevinster.<br />
Note 9<br />
Bankinnskudd<br />
(Alle beløp i hele tusen)<br />
Av innestående på bank er 3.742 bundne skattetrekksmidler for morselskapet og 4.002 for konsernet.<br />
Note 10<br />
Aksjekapital og aksjonærinformasjon<br />
(Alle beløp i hele tusen)<br />
Morselskapet Antall Pålydende Bokført<br />
Aksjekapitalen består av: 9 700 000 1 9 700<br />
Hver aksje har èn stemme. Dog kan ingen enkeltpersoner eller gruppe stemme for mer enn 10 % av de aksjer som<br />
er representert i generalforsamlingen. Selskapet har 2 373 aksjonærer pr. 31.12.12.<br />
Oversikt over de største aksjonærene pr 31.12.12:<br />
Antall Eierandel<br />
Edda Media AS 3 051 825 31,5 %<br />
Røhnegruppen AS 307 425 3,2 %<br />
Vicama AS 299 850 3,1 %<br />
Rafens Holding AS 279 986 2,9 %<br />
Amble Investment AS 232 637 2,4 %<br />
Johs. Hansen Rederi AS 181 602 1,9 %<br />
Skogan Gård AS 172 420 1,8 %<br />
Brif AS 166 161 1,7 %<br />
Ola Kaupang AS 140 662 1,5 %<br />
Lina Synnøve Anchersen 124 320 1,3 %<br />
Konsul Magnus Blikstads Stipendiefond 114 180 1,2 %<br />
Ojaf AS 89 331 0,9 %<br />
Ola Rustad AS 82 401 0,8 %<br />
Thomas Leif Lyche 79 043 0,8 %<br />
Kommunikasjon AS 72 720 0,7 %<br />
Kavi AS 69 614 0,7 %<br />
Løvli AS 55 230 0,6 %<br />
Inger Mustad Steen 51 600 0,5 %<br />
Anne Marie Ulrichsen 47 358 0,5 %<br />
John Erik Løken 46 175 0,5 %<br />
Sum 5 664 540 58,4 %<br />
Øvrige 4 035 460 41,6 %<br />
Totalt antall aksjer 9 700 000 100,0 %<br />
Aksjer som eies av styrets medlemmer, daglig leder og ledende ansatte. Inkluderer personlig nærstående.<br />
Antall<br />
Kaare Frydenberg styreleder 11 000<br />
Kaci Kullmann Five nestleder 20 077<br />
Ingjerd Blekeli Spiten styremedlem 1 200<br />
Per Erik Hagen styremedlem 3 603<br />
Mette Sjølie styremedlem 750<br />
Andreas Gjølme ansvarlig redaktør 8 283<br />
Anders Wetting sjef prosjekt/forretn.utvikling 4 307<br />
Dag Otter Johansen redaktør 3 715<br />
Mari Espelin økonomidirektør 2 783<br />
Terje Tandberg administrerende direktør 766<br />
Sondre Nygaard salgsdirektør 516<br />
Totalt antall aksjer 57 000
Note 11<br />
Pensjoner<br />
(Alle beløp i hele tusen)<br />
Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon og oppfyller kravene etter denne loven. Pensjonsordningene<br />
omfatter i alt 125 personer, herav 86 personer tilknyttet innskuddspensjon og 39 den lukkede ytelesebaserte ordningen.<br />
Noteopplysninger knyttet til lukket ytelsesbasert ordning og usikrede pensjonsforpliktelser:<br />
2012 2011<br />
Nåverdi av årets pensjonsopptjening inkl. arb.giv.avg. 3 372 3 551<br />
Kostnadseffekt av endret avtale -1 474 0<br />
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 2 664 3 781<br />
Avkastning på pensjonsmidler -2 630 -3 533<br />
Årets netto pensjonskostnad 1 933 3 800<br />
2012 2011<br />
Pensjonsforpliktelser sikrede ordninger 79 716 90 335<br />
Pensjonsforpliktelser usikrede ordninger 13 647 17 581<br />
Sum pensjonsforpliktelser 93 363 107 916<br />
Pensjonsmidler (til markedsverdi) -80 975 -78 616<br />
Netto pensjonsforpliktelse 12 387 29 301<br />
Økonomiske forutsetninger: 2012 2011<br />
Diskonteringsrente 3,90 % 2,60 %<br />
Forventet avkastning pensjonsmidler 3,90 % 4,10 %<br />
Forventet lønnsregulering 3,50 % 3,50 %<br />
G-regulering 3,25 % 3,25 %<br />
Pensjonsøkning 0,20 % 0,10 %<br />
De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer og avgang. Beregning av<br />
pensjonsforpliktelsene er basert på anbefalte aktuarielle og økonomiske forutsetninger. Selskapet har valgt å benytte anbefalt NRS diskonteringsrente satt ut fra<br />
Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) som ble første gang presentert av NRS i 2012.<br />
Beregning av pensjonsforpliktelsene pr. 31.12.12 er basert på forutsetninger i kolonnen for 2012, mens pensjonskostnaden for 2011 er basert på forutsetningene<br />
fra 2009. Estimatavvik for pensjonsforpliktelsen føres årlig over utvidet resultat. Arbeidsgiveravgift er inkludert i pensjonsforpliktelsen.<br />
Ordningene, som nå er lukkede, gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd<br />
pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Den ytelsesbaserte ordningen omfatter livsvarig alderspensjon fra 67 år og full alderspensjon utgjør<br />
tilnærmet 65 % av pensjonsgrunnlaget (begrenset til 12G) inklusiv antatt pensjon fra folketrygden (basert på beregnet folketrygd).<br />
I tillegg til de pensjonsforpliktelsene som oppstår gjennom sikrede ytelsesbaserte pensjonsordninger har selskapet usikrede ytelsesbaserte<br />
pensjonsforpliktelser for lønn utover 12G, Avtalefestet pensjon (AFP) og førtidspensjoner.<br />
Selskapet har i 2012 innbetalt og kostnadsført 3 076 inkl. arbeidsgiveravgift til innskuddsordningen i Storebrand.<br />
Note 12<br />
Skatt<br />
(Alle beløp i hele tusen)<br />
Oversikt over midlertidige forskjeller som kan utlignes:<br />
Morselskapet<br />
Konsernet<br />
2012 2011 2012 2011<br />
Varige driftsmidler 5 995 5 487 38 432 42 049<br />
Oppskrivning eiendom - - 15 000<br />
Gevinst- og tapskonto 591 740 591 740<br />
Urealiserte gevinster verdipapirer 1 189 931 1 189 931<br />
Pensjoner -12 676 -29 796 -12 676 -29 796<br />
Regnskapsmessig avsetninger for andre forpliktelser -10 304 -10 304<br />
Sum forskjeller -15 204 -22 638 32 233 13 924<br />
Utsatt skatt/skattefordel i balansen -4 257 -6 339 9 025 3 899
Beregning av årets skattegrunnlag:<br />
Resultat før skattekostnad 16 893 12 975 12 899 16 004<br />
Permanente forskjeller -12 507 -2 984 -9 613 -7 805<br />
Endring i midlertidige forskjeller -7 434 5 363 -6 716 5 845<br />
Korreksjon for direkteførte forskjeller i år ført over utvidet resultat 13 404 13 404 5 845<br />
Årets skattegrunnlag 10 356 15 354 9 973 14 045<br />
Avgitt konsernbidrag -3 024 -6 698 - -<br />
Realisert overtatt fremførbart underskudd - - -3 010<br />
Skattepliktig inntekt (grunnlag for betalbar skatt i balansen) 7 332 8 656 9 973 14 045<br />
Årets skattekostnad fordeler seg på:<br />
Betalbar skatt før konsernbidrag 2 900 4 299 2 792 3 933<br />
Endring i utsatt skattefordel 2 081 -1 502 1 881 -1 637<br />
Korreksjon for direkteførte forskjeller i år ført over utvidet resultat -3 753 - -3 753 -<br />
For mye/lite avsatt skatt forrige år - -11 -10 -11<br />
Sum skattekostnad 1 228 2 786 909 2 284<br />
Betalbar skatt i balansen<br />
Betalbar skatt før konsernbidrag 2 900 4 299 2 792 3 933<br />
Konsernbidrag/ realisert overtatt fremførbart underskudd -847 -1 875 - -<br />
Korrigering mellom utsatt saktt/betalbar skatt etter ligning 2011 - - -16 -843<br />
Betalbar skatt i balansen 2 053 2 424 2 776 3 090<br />
Forklaring til årets skattekostnad:<br />
28 % skatt av resultat før skatt 4 730 3 633 3 612 4 481<br />
Permanente forskjeller (28%) -3 502 -836 -2 692 -2 185<br />
For mye avsatt skatt forrige år - -11 -10 -11<br />
Beregnet skattekostnad 1 228 2 786 909 2 284<br />
Konsernbidrag utgjør 3.024 og reduserer betalbar skatt med 847.<br />
Skatteprosenten av det regnskapsmessige resultatet utgjør 7,3 % i morselskapet som er lavere enn skattesatsen. Selskapet har en betydelig inntekt fra<br />
verdipapirer som ikke inngår i skattegrunnlaget.<br />
Note 13<br />
Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser<br />
(Alle beløp i hele tusen)<br />
Morselskapet<br />
Konsernet<br />
Lønnskostnader 2012 2011 2012 2011<br />
Lønninger 68 034 71 433 73 141 76 298<br />
Arbeidsgiveravgift 10 289 10 476 11 033 11 179<br />
Pensjonskostnader 4 629 6 080 4 729 6 151<br />
Andre ytelser (inkl. refusjon sykelønn) -1 411 -1 231 23 -210<br />
Restruktureringskostnader 12 000 0 12 000 0<br />
Sum lønnskostnader 93 541 86 758 100 926 93 418<br />
Antall årsverk i løpet av regnskapsåret har vært 102 for morselskapet og 112 for konsernet.<br />
Morselskapet<br />
Konsernet<br />
Ytelser til ledende personer Lønn/honorar Pensjonskostn. Andre ytelser Lønn/honorar Pensjonskostn. Andre ytelser<br />
Administrerende direktør 1670 180 158 2 391 215 171<br />
Ansvarlig redaktør 1679 310 157<br />
Styreleder 200<br />
Nestleder 80<br />
5 styremedlemmer á 70, 1 observatør á 60 410<br />
Selskapet har ingen øvrige forpliktelser overfor daglig leder eller styret.<br />
Revisor<br />
Revisjonshonorar er i 2012 kostnadsført med 232 eks. mva for morselskapet og 294 eks. mva for konsernet.
Note 14<br />
Annen driftskostnad<br />
(Alle beløp i hele tusen)<br />
Morselskapet<br />
Konsernet<br />
2012 2011 2012 2011<br />
Salgs- og reklamekostnader 7 947 10 251 13 144 14 867<br />
Utstyr, reparasjon og vedlikehold 5 549 5 512 6 203 6 125<br />
Diverse administrasjonskostnader 10 991 9 670 12 625 11 794<br />
Eiendomskostnader 5 041 4 742 2 042 2 015<br />
Tap på fordringer 250 245 631 439<br />
Sum annen driftskostnad 29 779 30 420 34 645 35 240<br />
Note 15<br />
(Alle beløp i hele tusen)<br />
Virksomhetsområder<br />
Morselskapet Billingstad - Tjeneste - Asker- og Ekstrahjelp AS<br />
Driftsinntekter 166 093 6 051 10 086 9 011 0<br />
Driftskostnader 166 274 3 113 8 317 11 519 492<br />
Driftsresultat -181 2 938 1 769 -2 508 -492<br />
Finansresultat 17 076 71 173 14 0<br />
Resultat før skattekostnad 16 895 3 009 1 942 -2 494 -491<br />
Skattekostnad 1 228 842 506 -698 -138<br />
Årsresultat 15 667 2 166 1 436 -1 796 -354<br />
Note 16<br />
Avhendet virksomhet<br />
(Alle beløp i hele tusen)<br />
Asker og Bærums Budstikke ASA solgte i 2012 eiendomsselskapet Budstikkagården AS med virkning fra 1.1.2012 for 7.814.<br />
Budstikkagården AS 2011<br />
Driftsinntekter 424<br />
Driftskostnader 136<br />
Driftsresultat 288<br />
Finansresultat 9<br />
Resultat før skattekostnad 297<br />
Skattekostnad 83<br />
Årsresultat for avhendet virksomhet 214<br />
2011<br />
Anleggsmidler 3 500<br />
Omløpsmidler 595<br />
Sum avhendede eiendeler 4 095<br />
Utsatt skatt 980<br />
Kortsiktig gjeld 105<br />
Sum avhendet gjeld 1 085<br />
Konsernet har en regnskapsmessig gevinst på salget av Budstikkagården AS på 4.779 i 2012.<br />
Note 17 Nærstående Parter<br />
(Alle beløp i hele tusen)<br />
Asker og Bærums Budstikke ASA eies med 31,5 % av Edda Media AS pr. 31.12.2011.<br />
Salg til nærstående<br />
Kjøp fra nærstående<br />
Kjøp og salg av varer og tjenester 2012 2011 2012 2011<br />
Edda Media AS 465 1 307<br />
Selskap i Edda Media - konsernet 34 214 36 458 13 742 15 020<br />
Kundefordringer<br />
Leverandørgjeld<br />
Balanseposter 2012 2011 2012 2011<br />
Edda Media AS 0 270<br />
Selskap i Edda Media - konsernet 6 806 7 451 1 200 1 186<br />
Transaksjoner med nærstående parter er gjennomført til markedsmessige betingelser.
Note 18<br />
Omorganisering/fisjon<br />
Morselskapet fisjonerte eiendommene Billingstadsletta 17 og Budstikkagården med regnskapsmessig virkning 1.01.2010.<br />
Fisjonen ble gjennomført ved at det ble opprettet et eget selskap med samme eierstruktur som i morselskapet.<br />
Eiendommene ble deretter overdratt til de heleide datterselskapene Billingstadsletta 17 AS og Budstikkagården AS.<br />
Vederlaget utgjør den bokførte verdien på eiendommene redusert med utsattt skatt.<br />
Fisjonen ble gjennomført med regnskapsmessig og skattemessig kontinuitet.<br />
Note 19<br />
Varekostnad<br />
(Alle beløp i hele tusen)<br />
Det er i 2012 foretatt en reklassifisering av kostnader mellom Varekostnad og Annen driftskostnad, endring er tilsvarende endret i sammenligningstall.<br />
MOR<br />
Konsern<br />
2012 2011 2012 2011<br />
Fremmedarbeide og kjøp fra pressebyråer 2 012 1 948 2 206 2 438<br />
Trykkekostnad 13 160 14 770 15 592 17 135<br />
Distribusjon og transport 21 898 22 577 25 205 25 524<br />
Kjøp av salgstjenester 2 367 2 324 2 367 2 324<br />
Varekostnad 39 437 41 619 45 371 47 421<br />
Note 20<br />
Mellomværende konsernselskaper<br />
(Alle beløp i hele tusen)<br />
Konsern<br />
2012 2011<br />
Morselskap - Fordring /Gjeld til Billingstadsletta 17 AS 271 -201<br />
Morselskap - Gjeld til Budstikkagården AS (avhendet 2012) 0 -318<br />
Morselskap - Gjeld til Asker- og Bærumsavisen AS -1 931 -1 788<br />
Morselskap - Gjeld til Ekstrahjelp AS -290 0<br />
Morselskap - Netto gjeld til datterselskap -1 950 -2 307<br />
Note 21<br />
(Alle beløp i hele tusen)<br />
Restruktureringskostnader<br />
Morselskapet har i 2012 foretatt en vesentlig bemanningstilpasning og har signert sluttavtaler med ansatte. Kostnader tilknyttet dette er klassifisert som<br />
"Restruktureringskostnader" i resultatregnskapet. Den vedtatte restruktureringsplanen utgjør 12.000 og er kostnadsført i 2012. Av dette står 10.300 som en<br />
kortsiktig gjeld i balansen pr. 31.12.12. Forpliktelsen er i all hovedsak tilknyttet konkrete signerte avtaler.
Kontantstrømoppstilling<br />
KONSERNET<br />
MORSELSKAPET<br />
2011 IFRS 2012 IFRS 2012 IFRS 2011 IFRS<br />
Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter<br />
15 707 12 899 Resultat før skattekostnad 16 895 12 975<br />
-6 644 -2 988 Periodens betalte skatt -2 424 -5 677<br />
4 099 4 514 Ordinære avskrivninger 3 516 3 135<br />
-200 13 Gevinst / Tap ved salg av anleggsmidler 13 -200<br />
0 0 Resultatført nedskrivning av finansielle anleggsmidler 2 177 0<br />
0 0 Resultatført gevinst salg aksjer i datterselskap -5 157 0<br />
-2 747 -3 510 Effekt av pensjonskostnad -3 510 -2 747<br />
824 3 686 Endring i kundefordringer 3 880 1 219<br />
0 0 Endring i fordring på datterselskaper -3 381 26 305<br />
903 -2 481 Endring i leverandørgjeld -2 387 962<br />
-3 455 8 542 Endring i andre tidsavgrensningsposter 8 931 1 743<br />
2 540 -8 026 Gevinst på salg av markedsbaserte aksjer og andre verdipapirer -8 026 2 540<br />
11 026 12 650 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 10 529 40 255<br />
Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter<br />
0 0 Konvertering av fordringer mot datterselskaper 0 -29 159<br />
0 46 Innbetalinger ved salg av varige driftmidler 46 0<br />
-5 843 -5 040 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -4 972 -5 621<br />
203 -37 Utbetalinger / innbetalinger på langsiktige lånefordringer 17 203<br />
-2 576 0 Utbetaling ved kjøp aksjer datterselskap 0 -2 576<br />
0 0 Kapitalinnskudd i datterselskap -949 -2 300<br />
0 0 Innbetaling ved salg av aksjer i datterselskap 7 814 0<br />
33 660 23 901 Innbetalinger ved salg av markedsbaserte aksjer og andre verdipapirer 23 901 33 660<br />
-17 128 -11 353 Utbetalinger ved kjøp av markedsbaserte aksjer og andre verdipapirer -11 353 -17 083<br />
8 317 7 516 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter 14 504 -22 875<br />
Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter<br />
-373 -397 Kjøp av egne aksjer -397 -363<br />
312 298 Salg av egne aksjer 298 302<br />
-24 250 -19 400 Utbetalinger av utbytte -19 400 -24 250<br />
Utbetalinger av konsernbidrag 0<br />
-24 311 -19 500 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -19 500 -24 311<br />
Kontantstrøm avhendet virksomhet<br />
223 0 Kontantstrøm fra driften 0 0<br />
0 7 564 Netto kontantinnskudd ved salg av virksomhet 0 0<br />
223 7 564 Kontantstrøm avhendet virksomhet 0 0<br />
-4 745 8 231 Netto endring i likvider 5 533 -6 931<br />
26 139 21 395 Beholdning av likvider 01.01 17 267 24 199<br />
21 395 29 626 Beholdning av likvider 31.12 22 800 17 267